Single-member LLC Belastingvragen en antwoorden

Heeft u een bedrijf als een LLC met uzelf als enige eigenaar? Hoe u uw bedrijfsbelasting betaalt, is een beetje lastig en dit bedrijfstype lijkt verwarrend te zijn voor velen, dus hier zijn enkele antwoorden op de meest voorkomende vragen over belasting indiening en betaling.

Wat is een single-member LLC?

Een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid met slechts één eigenaar heet een single-member LLC (SMLLC). Een LLC is een zakelijke entiteit die het bedrijf scheidt van de eigenaar en biedt een aantal aansprakelijkheidsbeveiliging.

Het is ook een doorgiftebelastinginstelling die de eigenaar in staat stelt de inkomstenbelasting van het bedrijf op zijn of haar persoonlijke belastingrendement te betalen.

Hoe krijgt een Single-member LLC een belasting ID nummer?

De meeste bedrijven hebben behoefte aan een (Employer ID Number) (EIN). Dit nummer wordt gebruikt als een socialezekerheidsnummer voor een bedrijf. Zelfs bedrijven zonder werknemers hebben vaak een werkgever ID nodig. Een LLC heeft een EIN nodig, zelfs zonder werknemers.

Om een ​​EIN aan te vragen, moet u SS-4 formulier invullen. Deze aanvraag kan online of via de telefoon worden ingevuld en u kunt uw EIN onmiddellijk ontvangen.

Hoe voltooit een Single-member LLC formulier W-9?

SMLLC-eigenaren die als onafhankelijke aannemers werken, kunnen een formulier W-9 ontvangen waarin wordt gevraagd om belastingidentificatiegegevens. Dit formulier wordt gebruikt om de bedrijfsbelasting-ID te verifiëren voor het opstellen van formulier 1099-MISC voor inkomstenbelasting, op dezelfde manier als een W-2 voor werknemers is voorbereid.

De IRS zegt dat het belastingformulier van de eigenaar (socialezekerheidsnummer of andere) moet worden gebruikt bij het invullen van formulier W-9, niet de EIN van de LLC.

Een enkele lid LLC wordt in de meeste gevallen beschouwd als een negatieve entiteit (zie dit artikel over fiscale en juridische implicaties van de nalatigde entiteit), zodat deze sectie van toepassing is.

Hoe worden werkbelastingen en accijnstarieven gerapporteerd door een enkel lid LLC?

Om werkbelasting te melden, moet een SMLLC een EIN verkrijgen en belastingen aangeven met de EIN van de LLC. Deze vereiste is nodig omdat het het bedrijf is, niet de individuele eigenaar, die verantwoordelijk is voor het rapporteren en betalen van deze belastingen.

Werkbelasting is gerelateerd aan werknemers en omvat onder meer federale inkomstenbelasting, FICA-belastingen (sociale zekerheid en Medicare-belastingen) ingehouden en betaalbaar, en federale werkloosheidsbelasting.

De door de LLC betaalde accijns moet ook worden betaald met behulp van de EIN van de LLC, niet van de individuele eigenaar.

Wanneer heeft een SMLLC geen belastingnummer nodig?

Een single-lid LLC die een niet-beschouwde entiteit is die geen werknemers heeft en geen accijnsbelasting heeft, hoeft geen EIN te hebben. Het zou de naam en TIN van de eigenaar van een enkel lid moeten gebruiken voor federale belastingdoeleinden.Echter, als een enkelvoudig LLC, waarvan het belastbare inkomen en verlies door de eigenaar van eenmalig lid wordt gerapporteerd, toch een EIN nodig heeft om een ​​bankrekening te openen of als de staatsbelastingwet vereist dat de single-member LLC een federale EIN heeft, dan De LLC kan een EIN aanvragen en verkrijgen.

Voor meer informatie, zie dit IRS artikel over Single-member LLC's.

Disclaimer: De informatie in dit artikel en op deze site is bedoeld om algemeen te zijn en niet te beschouwen als fiscaal of juridisch advies. Elke zakelijke situatie is anders, en belastingswetten en regelgeving veranderen voortdurend. Controleer bij uw fiscale professional of advocaat als u een vraag heeft over een van deze problemen of voordat u een zakelijke beslissing neemt.