Vereenvoudigde home office aftrekoptie uitgelegd

Begin met de belastingen in 2013, hebben de eigenaren van thuisbedrijven nu een tweede, eenvoudiger manier om de aftrek voor de kantoorruimte te berekenen, met ingang van 2013 belastingrendementen.

Deze optionele aftrek bedraagt ​​$ 1, 500 per jaar, gebaseerd op $ 5 per vierkante voet voor maximaal 300 vierkante meter. Het doel van deze optie is het verminderen van papierwerk en het vastleggen van lasten bij kleine bedrijven. In dit artikel wordt uitgelegd hoe de vereenvoudigde bedrijfsonderneming aftrek werkt:
Ruimteafwijkingen voor thuisbureaus

Home-eigenaren hadden eerder nodig om formulier 8829 te berekenen voor de berekening van de huisbedrijfruimtenaftrek. Het formulier bevat:

• Verschillende manieren om de bedrijfsruimte voor thuis te berekenen, als percentage van het totale vierkante beeldmateriaal van het huis of als percentage van het aantal kamers.
• Aftrek voor directe kosten, zoals verf, wallpaper en andere uitgaven direct gerelateerd aan de bedrijfsruimte. Deze kosten kunnen worden afgetrokken tegen 100%. en
• Indirecte uitgaven, zoals utilities, huur, of onroerend goedbelasting. Deze indirecte kosten moesten worden genomen tegen de berekende ruimte, meestal een percentage van de thuismassage. Zo, bijvoorbeeld, als de bedrijfsruimte van de woning 10% van het vierkante beeldmateriaal van het huis is, dan kan 10% van het totaal van deze indirecte kosten worden afgetrokken.

Hoe de alternatieve aanpassing werkt

De alternatieve aanpassing wordt berekend door het toelaatbare vierkante beeldmateriaal van de bedrijfsruimte te vermenigvuldigen met een voorgeschreven tarief.

De toegestane vierkante beeldmateriaal is het gedeelte van het huis dat kwalificeert als "regelmatig en exclusief" voor zakelijke doeleinden, maar niet meer dan 300 vierkante meter. Vandaar de huidige aftreklimiet van $ 1500. Het tarief zoals aangekondigd in januari 2013 bedraagt ​​$ 5; dit tarief zal van tijd tot tijd door de IRS worden aangepast.

Belangrijke punten bij het begrijpen van de vereenvoudigde berekening

• U kunt de nieuwe eenvoudiger berekening of de huidige berekening gebruiken via Form 8829, wat resulteert in een grotere aftrek.
• Als u de vereenvoudigde methode gebruikt, kunt u geen werkelijke uitgaven in verband met het gekwalificeerde bedrijfsgebruik van dat huis voor dat belastbare jaar aftrek. Dit zou hypotheekrente en eigendomsbelasting omvatten.
• Als u de vereenvoudigde optie gebruikt, kunt u het gedeelte van uw huis dat voor bedrijfsdoeleinden wordt gebruikt, niet afschrijven. Maar hypotheekrente, vastgoedbelasting en ongevallenverliezen kunnen nog steeds worden aangevraagd via het persoonlijke belastingrendement op Schema A (gespecificeerde aftrek). Deze aftrek hoeft niet te worden toegewezen tussen persoonlijk en zakelijk gebruik, zoals vereist onder de reguliere methode.
• U moet nog steeds voldoen aan de eisen dat de bedrijfsruimte "regelmatig en exclusief" wordt gebruikt voor zakelijke doeleinden.Als aan beide eisen niet voldaan is, kan de ruimte niet als bedrijfskosten worden afgetrokken.
• Andere normale bedrijfskosten die niet verband houden met de thuisbedrijf, zoals reclame, leveringen en lonen, zijn nog steeds volledig aftrekbaar, net zoals deze kosten aftrekbaar zijn voor alle bedrijven die niet thuis zijn.
• Het bedrag van de aftrek kan niet hoger zijn dan het netto inkomen van de onderneming; Met andere woorden, de aftrek kan niet gebruikt worden om zakelijk verlies voor belastingdoeleinden te creëren.
• Als u meer dan één bedrijf op huis heeft die dezelfde ruimte gebruikt, moet u het vereenvoudigde alternatief voor alle bedrijven gebruiken.

Hoe wordt de vereenvoudigde aftrek beïnvloed door mijn bedrijfstype?

De aftrek werkt op dezelfde manier of het de standaard of vereenvoudigde optie is.

Alleen eigenaars en eigenaars LLC's omvatten deze aftrek wanneer ze hun bedrijfstarieven op Schema C met hun persoonlijke belastingrendementen indienen.

Partners in partnerschappen kunnen een huisbedrijf aftrek (vereenvoudigd of standaard) nemen als een onbetaalde gewone en noodzakelijke uitgave betaald namens het partnerschap.

S-eigenaars kunnen ook de aftrek nemen, maar het is lastig.

Controleer bij uw belastingpersoon.

Eigenaars van corporaties die als werknemers werken, kunnen de aftrek als werknemers, als het door de werkgever wordt verlangd, aftrekken.

Dit is een ingewikkeld onderwerp; Neem deze aftrek niet uit zonder het grondig te bespreken met uw belastingpersoon.

Moet ik de vereenvoudigde aftrek nemen?

Veel huiseigenaren nemen geen aftrek voor het gebruik van hun thuisbureau omdat (a) het papierwerk zo ingewikkeld is en er een risico bestaat op een fout, en (b) zij van mening zijn dat deze aftrek resulteert in een verhoogd risico op een controle. Hoewel de vereenvoudigde optie mogelijk niet zo hoog een aftrek biedt, vergemakkelijkt het het proces zeker en het zou zinvol zijn om deze optie te gebruiken als het aftrekbedrag dicht bij het bedrag dat is gegenereerd door Form 8829.

Disclaimer: Het is niet het doel van dit artikel of deze website om belasting- of juridisch advies te verstrekken. Voordat u overweegt of u een aftrek van een kantoorruimte moet nemen of welke aftrek u wilt nemen, bespreek uw opties met uw belastingadviseur. Elke omstandigheid is anders, en het is niet het doel van dit artikel of deze site om fiscaal of juridisch advies te verstrekken.

Lees de aankondiging van de IRS over deze nieuwe optie voor huiseigenaren.

Informatie is verkregen uit de IRS Revenue Procedure 2013-13 (15 januari 2013)