Moet ik ervoor kiezen om mijn LLC belast te hebben als een corporatie?

De bedrijfstak van de naamloze vennootschap (LLC) is de nieuwste uitvinding in zakenvormen. Het is ook de meest flexibele, vooral als het gaat om belastingen. Een LLC kan op verschillende manieren worden belast om belasting op het bedrijf en de eigenaar te besparen.

In dit artikel zullen we kijken naar het LLC-bedrijfsleven, hoe een LLC gewoonlijk belast wordt, hoe belastbaar worden als een vennootschap, kan het bedrijf nuttig zijn en het proces om deze fiscale optie te kiezen.

Moet ik ervoor kiezen om mijn LLC te belasten als een corporatie?

Een LLC kan ervoor kiezen om als vennootschap te worden belast, in plaats van een vennootschap of eenmanschap. Aangezien veel belastingadviseurs de voordelen van het LLC-bedrijf vormen, waarom zou een LLC als een vennootschap belast worden?

Hoe LLC's worden belast

Als u anders niet selecteert, wordt uw LLC op twee manieren belast, afhankelijk van hoeveel eigenaars leden in de LLC zijn:

• Een single-member LLC wordt beschouwd als een niet-beschouwde entiteit en wordt belast als eenmanschap, waarbij Schema C wordt ingediend voor de persoonlijke belastingaangifte van het individu.
• Een meerdere lid LLC wordt belast als een vennootschap. Het partnerschap stuurt een informatieopgave op formulier 1065, met schema K-1's voor elk lid / partner.

Deze belasting situaties zijn wat de IRS de "standaard" voor de inkomstenbelasting voor een LLC noemt. Maar er zijn andere fiscale opties voor een LLC, zoals hierboven vermeld. Een van deze opties is dat de LLC als bedrijf wordt belast.

Voordeel van de Verkiezing als vennootschap

Gewoonlijk selecteert bedrijven het belastingformulier dat de laagste belastingen oplevert. Het persoonlijke belastingtarief (voor eenmanschappen en vennootschappen) aan het hoge einde van de belastingtabellen is hoger dan het hoogste bedrijfsresultaat, dus als uw totale belastbaar inkomen (inclusief aangepast bruto inkomen), inclusief uw netto-inkomen van LLC, zeer hoog is, u wilt uw bedrijf verwijderen uit uw persoonlijke belastingen.

Als de LLC als een vennootschap belast is, doet dit dit.

Het voornaamste voordeel dat u een LLC als vennootschap heeft belast, is het voordeel van de eigenaar dat u niet alle bedrijfsinkomen hoeft te nemen op uw persoonlijke belastingrendement. Laten we een scenario bekijken:

Uw LLC heeft een nettowinst van $ 50, 000 voor het jaar. Als u de enige eigenaar bent van de LLC, moet u al deze winst op uw persoonlijke inkomstenbelasting opgeven. Als u de LLC als vennootschap heeft belast, kunt u sommige of alle winst behouden (houd het in het bedrijf) en betaalt u geen inkomstenbelasting op deze winst.

Nadeel van de verkiezing als vennootschapsbelasting

Een groot voordeel van een LLC is dat de eigenaren dubbele belasting vermijden - belasting betalen op het inkomen van de vennootschap en ook op inkomsten ontvangen als dividenden.Als u besluit om uw LLC als vennootschap te betalen, wordt u (als eigenaar) onderworpen aan deze dubbele belastingsituatie. Als u naar het bedrijfsvorm gaat, betekent u dat u dubbele belasting zal ondergaan, zodat de verminderde belasting beter zou zijn geweest.

Voordat u besluiten maakt over uw LLC-belastingen, inclusief deze verkiezing, besteden u wat tijd aan het uitwerken van 'wat als' scenario's met uw CPA en / of belastingpersoon. Zorg ervoor dat u uw beslissing maakt op basis van redelijke kennis van de toekomst (zoveel als ieder van ons kan weten).

De keuze maken

Als u besluit om deze verkiezing te maken, hier is wat meer informatie die u moet weten:

• De verkiezing is gemaakt op IRS Form 8832 - Entity Classification Selection.
• In het formulier kunnen "in aanmerking komende entiteiten" deze verkiezing indienen. LLC's worden specifiek vermeld als in aanmerking komende entiteiten.
• Een LLC plaatst deze verkiezing als een 'vereniging'. De IRS gebruikt de term "vereniging" om te betekenen "een in aanmerking komende entiteit belastbaar als een bijverkoop bij de vennootschap …"
• Het formulier bevat een toestemmingsverklaring die door alle leden of door een lid namens alle leden kan worden ondertekend. Als een lid tekent, zou er een record moeten zijn in de ledenvergadering van de leden die alle verkiezingsleden hebben goedgekeurd.
• U moet de naam (en) en identificatienummer (s) van de eigenaren opgeven (Sociale veiligheidsnummer voor een enkel lid LLC, en werkgever ID nummer voor meerdere leden LLC).

Wat er bij de oude entiteit gebeurt

Wanneer uw verkiezing naar de bedrijfsstatus van kracht wordt, bepaalt de IRS dat alle activa en passiva van het vorige bedrijf (enige eigendom of vennootschap) bijgedragen worden aan de vennootschap in ruil voor aandelen van vennootschapsvoorraden.

Wanneer de entiteitverkiezing moet worden aangemaakt

De verkiezing die belast wordt als de nieuwe entiteit, is van kracht op de datum die is ingevoerd op regel 8 van formulier 8832. De verkiezing kan niet meer dan 75 dagen in werking treden voordat hij de verkiezing begint is ingediend, het kan ook niet meer dan twaalf maanden na de datum waarop de verkiezing is ingediend, van kracht worden.

Disclaimer: Deze informatie wordt verstrekt om u algemene kennis te geven van het onderwerp en u toe te laten om informatie te bespreken met uw advocaat, CPA of belastingadviseur. Ik ben geen CPA, belastingadvocaat, of ingeschreven agent, en ik geef geen fiscaal of juridisch advies. Elke zakelijke situatie is uniek, en belastingen en wetten veranderen regelmatig. Raadpleeg met een fiscaal advocaat en advocaat voordat u besluiten maakt die uw bedrijf kunnen beïnvloeden.

Terug naar Alles over LLC's en belastingen