SEP-IRA's voor zelfstandigen en kleine ondernemers

Een SEP IRA is een pensioenplan dat een zelfstandige of een kleine ondernemer kan vestigen.

Wie zou een sepa willen opzetten?

Een hoge inkomen die zelfstandigen zonder werknemers kan verdienen, zou overwegen om een ​​SEP IRA op te zetten om inkomsten uit te stellen, op te slaan voor pensioen, en geld te besparen op belastingen. Voor zelfstandigen zonder werknemers, vergelijk eerst een SEP met een Individueel 401 (k) plan om te bepalen welke plan het beste voor u past.

Met de Individual 401 (k) kunt u tussen Roth 401 (k) (na belasting) en regelmatige 401 (k) (premies) premies op basis van uw belastingbeugel wisselen. Het SEP accepteert alleen premies voor belastingen.

Een werkgever die loyale werknemers wil belonen, zou een SEP kunnen overwegen als een alternatief voor een meer formele winstdelingsplan. De SEP zal lagere administratieve kosten, lagere kosten en flexibeler zijn.

Hoeveel kan je bijdragen aan een SEP?

U kunt maximaal 25% van uw arbeidsinkomen bijdragen (dit is uw netto inkomen na bedrijfskosten) met een maximale bijdrage van $ 54.000 in 2017 ($ 53.000 voor 2015 en 2016).

Hoeveel moet u bijdragen aan medewerkers?

Je moet hetzelfde percentage van inkomsten voor je werknemers dragen als je zelf doet. Bijvoorbeeld, als u 20% van uw in aanmerking komende vergoeding bij het plan draagt, moet u ook een bijdrage leveren voor elke in aanmerking komende werknemer in het bedrag van 20% van de in aanmerking komende vergoeding.

Werknemers komen in aanmerking voor bijdragen als:

• Ze hebben voor u drie van de afgelopen vijf jaar gewerkt.
• Verdien meer dan $ 600 per jaar in 2015, 2016 en 2017 (550 dollar in 2014)
• zijn 21 jaar of ouder

U heeft tot en met uw belasting indieningsdatum plus extensies om bijdragen te leveren aan uw SEP voor het voorgaande jaar. De IRS heeft een groot deel over SEP IRA's die aanvullende regels behandelen.

Hoe installeer je een SEP?

U stelt een SEP op door een schriftelijke overeenkomst uit te voeren waarbij u een SEP instelt met een gekwalificeerde financiële instelling (zoals een bank, een beleggingsfonds, een makelaar of een financieel adviseur) en een SEP IRA voor elke in aanmerking komende werknemer opent.

U moet medewerkers op de hoogte stellen dat u een plan heeft opgesteld en de geschiktheidscriteria kenbaar maakt.

Naast eventuele werkgeversbijdragen kunnen werknemers hun reguliere IRA-bijdragen aan hun SEP IRA doen. De aftrekbaarheid van hun IRA-bijdrage is onderhevig aan de normale IRA-aftrekbaarheidsregels, gebaseerd op hun bruto inkomen en of zij deelnemen aan een werkgeversgebonden plan. Het SEP telt als een werkgever-gesponsorde plan.

SEP Flexibiliteit en voordelen

• Werkgevers zijn niet verplicht om jaarlijks bijdragen te leveren en het bedrag van de bijdrage als percentage van het inkomen kan van jaar tot jaar verschillen.
• Er zijn geen extra belastingformulieren nodig. Met een 401 (k) plan moet een jaarlijks formulier 5500 worden ingediend. Dit is niet nodig voor een SEP.
• Werkgever kiest voor de financiële instelling die de SEP-accounts beheerst, maar elke medewerker is verantwoordelijk voor het kiezen van eigen beleggingen in de rekening. Dit is een voordeel voor de werkgever aangezien de werkgever niet verantwoordelijk is voor de onderliggende beleggingen.

SEP Nadelen

• Werknemers zijn 100% gevestigd in werkgeversbijdragen zodra ze zijn gemaakt. Geen vestigingsschema mag aan SEP-bijdragen worden gehecht. Als een werknemer de dag vertrekt nadat de bijdrage is gemaakt, is het van hen. Als u voor het kalenderjaar ook een bijdrage levert, moet u een bijdrage leveren voor hen op basis van het bedrag van de in aanmerking komende vergoeding die ze hadden tot het moment dat ze vertrokken.
• U moet dezelfde percentage bijdrage leveren voor alle in aanmerking komende werknemers. In een formele winstdelingsplan kunt u werknemers in groepen classificeren en de mogelijkheid hebben om verschillende bijdragen voor verschillende groepen te maken.