Levensverwachting en vereiste minimumverdelingen

Vanaf 1 april van het jaar volgend op het jaar bereikt u 70½, u bent wettelijk verplicht om uw vereiste minimumverdeling (RMD) van uw 401 (k) traditionele IRA of andere gekwalificeerd pensioenplan elk jaar. Dit minimumbedrag wordt berekend op basis van het beginbalans van uw gecombineerde gekwalificeerde rekeningen vanaf het begin van het fiscale jaar gedeeld door uw levensverwachting.

De vereiste minimumverdelingsregels

Er zijn vereiste minimumregels (RMD) vereist door de belastingvoordelen die door gekwalificeerde pensioenplannen worden verstrekt.

Deze gekwalificeerde plannen zoals 401 (k) plannen, traditionele IRA's en SEP IRA's bieden allemaal belastingaftrek op de bijdragen (tot een limiet) en de uitgestelde belasting op de bijdragenverdiensten. Deze prikkels en voordelen bieden niet alleen mensen aan om op te slaan voor pensioen vandaag, maar ook de totale groei van deze pensioenvoorzieningen voor de toekomst exponentieel verhogen. Maar uiteindelijk zal de IRS zijn aandeel van die dollars willen.

Daar komen RMD-regels in. RMD's garanderen in wezen dat de IRS uiteindelijk de activa in uw pensioenrekeningen zal belasten door te vereisen dat u elk jaar uitkeringen verricht die aan uw belastbaar inkomen zullen worden toegevoegd. Voor de meeste gepensioneerden hebben de RMD-regels geen bijzondere invloed op de manier waarop hun pensioenfondsen worden gebruikt, aangezien de meeste gepensioneerden hun uitkering uit hun rekening (en) beginnen met pensioeninkomen voor de leeftijd van 70½ jaar. Maar om ervoor te zorgen dat u niet in gevaar komt voor de steile 50% strafbelasting die wordt beoordeeld als een RMD niet tijdig wordt opgenomen, moet u het bedrag van uw persoonlijke RMD weten.

Hoe vereiste minimumverdelingen worden berekend

Uw persoonlijke vereiste minimumverdeling (RMD) wordt berekend op basis van het beginbalans van al uw gekwalificeerde pensioenrekeningen gecombineerd en de levensverwachting. Hoewel veel planhouders uw berekende RMD voor u zullen verschaffen, zijn ze niet verplicht, dus het is het beste als u het zelf kunt berekenen.

Om uw RMD voor een bepaald jaar te berekenen, neemt u de rekeningbalans van al uw gekwalificeerde pensioenrekeningen (401 (k), traditionele IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA, enz.) Op 31 december van het voorafgaande jaar en voeg ze samen. Vervolgens verdeelt u dat totaal door uw levensverwachtingsfactor. Hoe vind je je levensverwachtingsfactor? U moet de IRS Uniform Lifetime Table raadplegen.

Laten we ervan uitgaan dat een individu in 2015 70-100 werd gedraaid en een gecombineerde IRA-balans van 274.000 dollar had op de laatste dag van 2015. Als een individu zal deze persoon de verdelingsfactor gebruiken die is gevonden in IRS Publication 590.De verdelingsfactor zal 27 zijn. 4 ervan uitgaande dat ze nog 70 op de laatste dag van 2015 zouden zijn. Daarom is de 2015 RMD $ 10.000 ($ 274, 000 / 27. 4) en zij zouden tot 1 april hebben om te verdelen naar minstens dat bedrag. U kunt het bedrag van uw RMD berekenen door gebruik te maken van de RMD werkbladen op de IRS website.

IRA Vereist Minimumverdeling Werkblad

IRS Uniforme Levensverwachtingstabel

Om uw levensverwachtingsfactor te bepalen, creëerde de IRS de volgende Uniforme Levensverwachtingstabel . Tenzij uw echtgenoot uw enige begunstigde is en meer dan 10 jaar jonger is dan u, dan is dit de tabel die u wilt gebruiken. Dat gezegd hebbende, als uw echtgenoot tien jaar of jonger is dan u, gebruik dan de gezamenlijke en overlevende tafels.

Uniform Lifetime Table
Uw leeftijd	Uw levensverwachting
70	27. 4
71	26. 5
72	25. 6
73	24. 7
74	23. 8
75	22. 9
76	22. 0
77	21. 2
78	20. 3
79	19. 5
80	18. 7
81	17. 9
82	17. 1
83	16. 3
84	15. 5
85	14. 8
86	14. 1
87	13. 4
88	12. 7
89	12. 0
90	11. 4
91	10. 8
92	10. 2
93	9. 6
94	9. 1
95	9. 6