Wat zet de Stretch in een Stretch IRA?

Een "rek" IRA krijgt zijn bijnaam letterlijk. Het is een overeengekomen individuele pensioenrekening waarvan de begunstigde in aanmerking komt om de vereiste minimumverdelingen over een langere periode te verdelen, op basis van zijn eigen levensverwachting. Zijn levensverwachting wordt bepaald door de toepasselijke IRS levensverwachtingstabel. Hij hoeft de levensverwachting van de overledene niet te gebruiken, die in de meeste gevallen aanzienlijk korter zou zijn.

Wie komt in aanmerking?

Elke individuele begunstigde, zoals een kind, kleinkind, nichtje, neef of zelfs een vriend, kan in aanmerking komen voor het uitrekken van een overgenomen IRA. Welzijnsorganisaties komen niet in aanmerking omdat zij geen levensverwachtingen hebben.

Wat zijn vereiste minimale distributies?

Een vereiste minimumverdeling, vaak wel een RMD genoemd, is een bedrag dat per jaar volgens bepaalde belastingplannen uit bepaalde pensioenplannen moet worden ingetrokken. De eigenaar van het account kan het account niet voor onbepaalde tijd intact laten, waardoor het belastingvrij kan blijven groeien.

De Internal Revenue Code bepaalt dat bijdragen aan een IRA aftrekbaar zijn, en ze zijn ook aftrekbaar op de belastingaangifte van de staat. Maar de IRS wil wat inkomsten uit deze rekeningen, dus onttrekkingen worden belast tegen de reguliere inkomsten van de eigenaar. Met uitzondering van Roth IRA's, moeten eigenaren belastbare onttrekkingen nemen - RMD's - op 70-jarige leeftijd als ze zijn gepensioneerd.

De IRS legt een aantal strenge sancties in voor dit niet.

Wanneer moeten begunstigden beginnen met het nemen van RMD's?

De begunstigde van een overgenomen IRA heeft over het algemeen twee mogelijkheden. Hij kan het hele account binnen vijf jaar na de dood van de eigenaar terugtrekken, of hij kan beginnen met het nemen van RMD's op basis van zijn eigen levensverwachting binnen een jaar na de doodsdatum.

Als zijn levensverwachting veel langer is dan die van de eigenaar, kan dit resulteren in lager vereiste verdelingen en minder belastbaar inkomen per jaar aan de begunstigde.

Wat gebeurt er als de begunstigde de IRA niet uitrekt?

Een begunstigde die in aanmerking komt voor de vereiste minimumverdelingen over zijn eigen levensverwachting hoeft dit niet te doen. Hij kan de overgenomen IRA te allen tijde liquideren, maar dit zal resulteren in het opnemen van het geheel van de middelen in het belastingplichtige inkomen van de begunstigde voor het jaar waarin ze zijn ingetrokken. Als de begunstigde het geld niet nodig heeft om enige redenen, is het meestal beter belastend om hem alleen de vereiste minimumverdeling per jaar te nemen.

Overlevende echtgenoten hebben een andere optie

Een overlevende echtgenoot die als de primaire begunstigde van een decedent's IRA wordt genoemd, heeft een extra optie: zij kan de gelden overmaken van de overgenomen IRA in haar eigen IRA.Dit stelt haar in staat om de geërfde IRA als haar eigen te behandelen, onderworpen aan haar eigen RMD-eisen en levensverwachting.

IRA begunstigden, met inbegrip van overlevende echtgenoten, hebben meestal verschillende mogelijkheden om uit te kiezen bij het bepalen wat er te doen is met het account. De regels voor deze opties kunnen ingewikkeld zijn.

Een begunstigde zou verstandig zijn om te raadplegen met een landgoedplanningsprovider, een financieel adviseur of een accountant alvorens te beslissen over hoeveel te onttrekken aan een overgenomen IRA.

OPMERKING: Staats- en federale wetten kunnen vaak veranderen en deze informatie bevat mogelijk niet de meest recente wijzigingen. Raadpleeg alstublieft een advocaat of een fiscale professional voor het meest actuele advies. De informatie in dit artikel is geen juridisch of fiscaal advies en het is geen vervanging voor juridisch of fiscaal advies.