Definitie van onherroepelijke vertrouwen

Het bepalen van wat een vertrouwen is kan een uitdaging zijn omdat er zoveel verschillende soorten bestaan, veel met verschillende regels en eisen. Zoals zijn naam suggereert, is een onherroepelijk vertrouwen dat niet kan worden aangepast, gewijzigd, gewijzigd of ingetrokken. Wanneer u onroerend goed in een dergelijk vertrouwen financiert, kunt u het later niet terugnemen. Dus waarom zou iemand iets zo permanent willen creëren?

Zij doen het omdat een onherroepelijk vertrouwen een verscheidenheid van landgoedplanning doelen kan bereiken, met name voor grotere boedels, met inbegrip van het verminderen of zelfs uitschakelen van vastgoedbelasting en het verstrekken van vermogensbescherming voor overlevende echtgenoten, afstammelingen en andere begunstigden.

Hier zijn de basis van hoe een onherroepelijk vertrouwen werkt.

Een onherroepelijk vertrouwen vormen en financieren

Alle levende vertrouwen zijn ofwel herroepbaar of onherroepelijk. Wanneer de begunstigde - de persoon die het vertrouwen vormt en initieert - een herroepbaar vertrouwen creëert, fungeert hij typisch als trustee en blijft hij de activa en eigendommen die hij erin installeert, beheren. Alle inkomsten die door het vertrouwen worden verdiend worden daarom persoonlijk aan hem geheven - hij bezit het eigendom nog steeds technisch omdat hij het recht voorbehoudt om het vertrouwen geheel of gedeeltelijk te elimineren. De waarde van het vermogen van zijn trust staat in zijn eigen landgoed om te bepalen of het belastingplicht verschuldigd is.

De verlener van een onherroepelijk vertrouwen kan niet als trustee optreden. Hij financiert het vertrouwen met zijn activa en stappen opzij, het aanwijzen van iemand anders om het onroerend goed te beheren. In ruil hiervoor betaalt het vertrouwen zijn inkomstenbelasting. Het eigendom dat de subsidier heeft gefinancierd in het trust is niet meer zijn, dus draagt ​​het niet bij aan zijn eigen landgoed.

Het onherroepelijke vertrouwen elimineert typisch de mogelijkheid dat zijn boedel een boedelbelasting verschuldigd is op het federale of overheidsniveau. Eigendom die wordt gehouden door een onherroepelijk vertrouwen is niet kwetsbaar voor schuldeisers of in rechtszaken die persoonlijk of tegen de begunstigden van de trust kunnen worden ingediend.

Soorten onherroepelijke trusts

Een onherroepelijk vertrouwen kan vele doeleinden verlenen dan het onttrekken van onroerendgoedbelasting.

Het kan gevormd worden met een of meer specifieke doeleinden in gedachten.

• Een bypass-trust accepteert de eigendom van de bevrijder wanneer hij sterft en houdt het ten behoeve van zijn overlevende echtgenoot. Ze kan het onroerend goed gebruiken en inkomsten uit het trust nemen, maar zij bezit de activa niet technisch - het vertrouwen doet dat. Dit voorkomt dat het onroerend goed in fiscale doeleinden in haar landgoed wordt opgenomen wanneer zij sterft. Hoewel de Internal Revenue Code voorziet in een onbeperkt huwelijksaftrek dat de echtgenoten in staat stelt hun belastingplicht te overdragen aan de overlevende echtgenoot belastingvrij, zou de overlevende echtgenoot anders belastingaansluitingen kunnen opleveren als zij niet hertrouwde en ze uiteindelijk haar landgoed aan een niet-echtgenoot heeft doorgegeven , zoals haar kind of andere begunstigde.
• Een speciaal behoeftenvertrouwen kan zorgen voor gehandicapte begunstigden die de overheidsvoordelen zouden verliezen, wanneer ze rechtstreeks worden geërfd. De trustee kan bepaalde incrementele geschenken aan de begunstigde van speciale behoeften doen, zodat zij het vermogen van het trust kan profiteren zonder haar voordelen in gevaar te brengen, opnieuw omdat zij niet persoonlijk de eigen erfenis bezit.
• Een onherroepelijk levensverzekeringsvertrouwen kan worden opgezet om levensverzekeringsopbrengsten te accepteren wanneer de subsidie ​​sterft. Met dien verstande dat het vertrouwen het beleid bezit, dragen de opbrengsten geen bijdrage aan het landgoed van de bevrijder voor belastingdoeleinden.
• Een liefdadigheidsvertrouwen kan worden ontworpen om begunstigden in staat te stellen om inkomen te accepteren voor een periode van tijd voordat het saldo van de eigendomsrechten naar een liefdadigheid overschrijdt. Dit heet een charitatieve restvertrouwen. Het kan ook andersom werken - een liefdadigheidsvertrouwenvertrouwen laat een liefdadigheid toe om inkomsten te ontvangen voor een periode voordat het saldo overbrengt aan andere begunstigden. Beiden hebben boedel- en inkomstenbelasting voordelen.

Er bestaan ​​veel andere soorten onherroepelijke trusts - dit zijn slechts een paar van de meest voorkomende. Praat met een advocaat als u speciale zorg heeft en u denkt dat een dergelijke vertrouwensregeling voor u kan werken.

OPMERKING: Staats- en federale wetten veranderen periodiek, en de bovenstaande informatie geeft mogelijk niet de meest recente wijzigingen weer. Raadpleeg alstublieft een advocaat voor het meest up-to-date advies. De informatie in dit artikel is niet bedoeld als juridisch advies en is geen vervanging voor juridisch advies.

Ook bekend als Inter Vivos Onherroepelijke Vertrouwen, Onherroepelijke Living Trust