Video: The Agricultural Revolution: Crash Course World History #1 2024
Veel mensen zijn niet op de hoogte dat de Internal Revenue Service de opbrengst van hun levensverzekeringspolissen in hun landgoederen kan omvatten voor belastingdoeleinden wanneer zij sterven. Maar dit is niet een ironclad regel en er zijn manieren om het heen. Een optie is om een onherroepelijk levensverzekeringsvertrouwen, ook wel een ILIT, te vormen om eigendom te nemen van het beleid.
Wat is precies een ILIT?
Een ILIT is een soort onherroepelijk vertrouwen dat specifiek opgericht is om een levensverzekeringsbeleid te bezitten.
U kunt eigendom van een bestaand beleid overmaken naar de ILIT nadat het is gevormd, of het trust kan het beleid rechtstreeks aanschaffen.
U kunt om twee redenen niet als trustee van het trust dienen. Ten eerste moet het vertrouwen onherroepelijk zijn, wat betekent dat u het moet financieren en opzij gaan. U geeft het recht op om wijzigingen aan te brengen of te ontbinden. En ten tweede, als trustee zou u iets "eigendomsvoorwerpen" noemen, omdat u de controle over het beleid zou behouden. Maar uw echtgenoot, uw volwassen kinderen, een vriend of zelfs een financiële instelling of een advocaat kan u als trustee dienen.
Wat zijn eigenlijk eigendomsincidenten?
Als u zelf het beleid had, zou u de geldwaarde kunnen terugtrekken of uw begunstigden op elk moment tijdens uw leven wijzigen. Dit maakt het uw voordeel, dus de IRS en sommige belastingdienstinstellingen zullen dan de opbrengst van het beleid in uw boedel omvatten, waardoor ze kwetsbaar zijn voor de belasting op het onroerend goed.
Dit geldt met name als uw boedel de begunstigde van het beleid is, maar zelfs als u uw zoon, dochter, echtgenoot of iemand anders als begunstigde noemt, is het beleid een eigendom van uw boedel als u het eigenlijk bezit van uw dood.
Estate Taxes
De drempel van de boedelbelasting is vrij hoog vanaf 2017: $ 5. 49 miljoen in waarde per landgoed.
Maar als u uw leven voor 5 miljoen dollar heeft verzekerd en uw andere woning meer dan $ 490, 000 op het moment van uw overlijden waard is, dan zou u deze vrijstelling overschrijden. Uw boedels - en bijgevolg uw erfgenamen - zouden de boedelbelasting verschuldigd zijn tegen een waarde boven de $ 5. 49 miljoen.
Gewoonlijk moeten alleen zeer waardevolle landgoederen zich zorgen maken over federale vastgoedbelastingen, maar sommige staten stellen ook vastgoedbelasting op met veel lagere drempels. Als de vrijstelling van uw staat 1 miljoen dollar bedraagt, dan is de uitkering van uw uitkering plus de waarde van uw landgoed belastbaar.
Wie zijn de begunstigden van een ILIT?
De ILIT wordt normaal gesproken aangeduid als de primaire begunstigde van het verzekeringsbeleid. Sterftevoordelen worden gedeponeerd in de ILIT wanneer u sterft en zij worden in vertrouwen gehouden ten behoeve van de begunstigden die u in uw vertrouwd documenten hebt genoemd om ze te ontvangen.Als de opbrengsten in vertrouwen worden gehouden ten behoeve van uw echtgenoot in plaats van rechtstreeks naar haar te gaan, ontvangt zij regelmatige incrementele betalingen in plaats van de lopende som van de opbrengsten, zodat ze ook niet als onderdeel van haar boedel kunnen worden belast.
Potentiële complicaties
Als u binnen drie jaar sterft van het overbrengen van uw levensverzekeringspolis naar uw ILIT, bevat de IRS nog steeds de opbrengsten in uw landgoed voor belastingdoeleinden.
U kunt dit vermijden door het vertrouwen te kopen van het beleid in uw leven, dan financiert u het vertrouwen met voldoende geld in de loop der jaren om de premies te betalen.
Cadeaubelasting kan ook een overweging zijn omdat je het vertrouwen effectief geeft aan het geld om te betalen voor het beleid, maar dit is ook vermeden. Uw trustee kan gewoon de begunstigden van uw vertrouwen sturen, een zogenoemde 'Crummey' brief, elke keer als u geld overbrengt aan het vertrouwen, en adviseert hen dat zij binnen een bepaalde tijd hun deel van het geld kunnen vragen. Dit geeft hen onmiddellijk recht. Natuurlijk, als ze het geld nemen, zullen de premies onbetaald worden en zullen ze niet meer uw levensverzekeringsbegunstigden zijn omdat het beleid zou verlopen. Dit is meestal voldoende aanmoediging voor de begunstigden om het geld te verlaten, waar het is, zodat het voor het beleid kan betalen.
Het vertrouwen oplossen
U kunt normaal niet een onherroepelijk vertrouwen ongedaan maken nadat u het heeft opgezet. Maar omdat lopende premies moeten worden betaald om het levensverzekeringsbeleid in werking te houden, hoeft u alleen maar te doen als u het vertrouwen wilt annuleren, met het stoppen met betalingen voor de premies. Het vertrouwen wordt dan een leeg vaartuig wanneer het beleid vervalt.
Cryogene Estate Planning: Planning for the Deep Freeze
Het cryonics proces is een nieuwe optie beschikbaar voor individuen. Het is belangrijk om het te begrijpen, zodat u een boedelplan kan opstellen dat aan uw behoeften voldoet als u kryogeen bevroren kiest.
Definitie van onherroepelijke vertrouwen
Bescherming van activa.
Moet ik Term Life of Whole Life Insurance kiezen?
Er zijn twee basisopties voor levensverzekeringen. Termijn leven en hele levensverzekering bieden verschillende voordelen. Leer wat voor u geschikt is.