Belastingkredieten voor Canadese Ondernemingen

Beleggingsbelastingkredieten (ITC's) verminderen het bedrag van deel I-belasting dat een vennootschap moet betalen of het bedrag van de belasting die een persoon moet betalen (afhankelijk van of zijn bedrijf opgericht is als een vennootschap of als eenmanschap of vennootschap).

Met een beleggingsbelastingkrediet kan een vennootschap of een individu een bepaald percentage toepassen op de kosten van het verwerven van bepaalde goederen of op bepaalde uitgaven.

Beleggingsbelastingkredieten claimen

Als u Beleggingsbelastingkredieten als individu aanvraagt, vul formulier T2038 (IND): Belastingsbelastingkrediet (Individuen) in en eis de passend bedrag op lijn 412 van uw T1 inkomstenbelastingformulier.

Als uw vennootschap Beleggingsbelastingkredieten aanvraagt, gebruik dan formulier T2SCH31: Belastingsbelastingcredieten - Bedrijven en claim vervolgens het juiste bedrag op Lijn 652 van het inkomstenbelastingformulier van de T2 Corporation.

Wanneer u deze Canadese belastingkredieten berekent, dient u echter rekening mee te houden dat u, voordat u het opgegeven percentage toepast, "de kapitaalkosten van het onroerend goed of de uitgaven door een overheid of niet-overheid moeten verminderen hulp die u hebt ontvangen of ontvangen voor die eigenschap of de uitgaven "(Canada Revenue Agency).

Dit omvat eventuele gerelateerde GST / HST Input Tax Credits of kortingen!

De Belastingcrediet van de Beroepsopleiding van de Beroepsopleiding

De Belastingkrediet voor leerlingen is een poging van de Canadese federale overheid om langdurige banen te creëren door de Canadese werkgevers aan te moedigen om leerlingen aan te trekken, zoals uiteengezet op pagina 65 van de T4012 T2 Corporation - Inkomstenbelastinggids: < "Een bedrijf kan een ITC verdienen die gelijk is aan 10% van de in aanmerking komende salarissen en lonen aan in aanmerking komende leerlingen die in het bedrijfsleven in het belastingjaar werkzaam zijn, tot een maximum van $ 2, 000 per jaar per leerling. "

Individuele belastingbetalers kunnen ook aanspraak maken op de Leerstoel Belastingkrediet.

Een in aanmerking komende leerling is een leerling die in de eerste twee jaar van zijn of haar leerlingcontract werkt in een voorgeschreven handel (een handel die momenteel als Red Seal Trade genoemd wordt).

Het grote ding over de Belastingkrediet voor leerlingen is dat elk ongebruikte gedeelte van dit belastingkrediet drie jaar kan worden overgedragen of 20 jaar overgebracht wordt, zodat u kunt kiezen wanneer u het voor uw beste belastingvoordeel wilt gebruiken.

De kosten van een gekwalificeerd vastgoedbelastingkrediet

Een vennootschap of individuele ondernemer kan beleggingsbelastingkredieten verdienen door aangewezen activiteiten te doen op of met hun gekwalificeerde eigendom in Newfoundland en Labrador, Nova Scotia, Prince Edward Island, New Brunswick, de Gaspé Peninsula en voorgeschreven offshore gebieden.

Aangewezen activiteiten omvatten:

Productie of verwerking van goederen voor verkoop of verhuur;

• Prospectie, onderzoeken, extractie en ontwikkeling van mineralen;
• Exploreren, boren, exploiteren van een olie- of gasput en olie of aardgas ontginnen;
• Ertsen, ijzererts of teerzand verwerken uitsluitend bij de eerste metaalfase;
• Logging;
• Boeren of vissen; en
• Canadese veldverwerking.
• Gekwalificeerde eigendom omvat de "nieuwe voorgeschreven" gebouwen, machines of apparatuur die een bedrijf over het jaar verwerven om in aangewezen activiteiten te gebruiken.

• Bijzondere regels gelden voor bedrijven die gekwalificeerde eigenschappen huren. Over het algemeen moet deze eigendom rechtstreeks verband houden met het hoofdbedrijf van de onderneming en gehuurd worden "in het gewone verloop van zaken in Canada".

  Onderzoeks- en ontwikkelingsbeleggingen Belastingkrediet en terugbetaling

De federale en provinciale overheden hebben verschillende belastingkrediet- / terugbetalingsprogramma's voor Canadese gecontroleerde particuliere corporaties die zich bezighouden met kwalificerend onderzoek en ontwikkeling. Zie het Wetenschappelijk Onderzoek en Experimenteel Ontwikkeling (SR & ED) Belastingkredietprogramma.

Beleggingsbelastingkrediet voor kinderopvangruimte

Canadese werkgevers die

niet zijn in de kinderopvangsdienst, kunnen Belastingkredieten voor kinderopvang claimen om nieuwe kinderopvangruimtes te creëren. Deze nieuwe kinderopvangruimten moeten in nieuwe of bestaande gelicentieerde kinderopvangfaciliteiten aanwezig zijn en kunnen voor de kinderen van werknemers of voor andere kinderen zijn.

De kinderopvangbelastingkrediet is gelijk aan het minimale bedrag van $ 10, 000 of 25% van de in aanmerking komende uitgaven per kinderopvangruimte die is gecreëerd.

Deze subsidiabele uitgaven kunnen de kosten omvatten van afschrijfbare eigendommen en / of opgegeven opstartkosten; Zij mogen geen lopende kosten van de kinderopvangsfaciliteit omvatten, zoals leveringen, lonen of nutsbedragen.

Een deel van de afschrijfbare eigendom die als een in aanmerking komende uitgave wordt beschouwd, is

Het gebouw waar de zorgfaciliteit zich bevindt;

• Meubels en apparaten;
• Speeltoestellen en -apparatuur.
• Specifieke opstartkosten die in aanmerking komen voor deze Beleggingsbelastingkrediet, omvatten uitgaven zoals bouwvergunningen, architectenvergoedingen en regelgevende inspecties.

Mining uitgaven voor productie

Zoals gedefinieerd in artikel 127, lid 9, van de

Inkomstenbelastingwet en Reglement van Canada . Provinciale Investeringsbelastingkredieten

Individuele provincies en gebieden bieden ook verschillende fiscale kredieten aan. Deze worden vermeld en toegelicht in de sectie Provinciale en territoriale belastingen van

T2 Corporation - Inkomstenbelastinggids (hoofdstuk 8).