Betaalt u zelfbelasting en fiscale belasting

Veel mensen werken vandaag twee banen - als werknemer voor iemand en ook zelfstandige. Een algemene omstandigheid is om die tweede baan in de delen van de economie te werken - met een bedrijf zoals Uber, of met een huurprijs via Airbnb. Maar met deze twee stromen van inkomen zijn twee vormen van loonbelastingen.

Beide Zelfstandige Belastingen en FICA Belastingen betalen

Als u zelfstandig bent en u ook loon of salaris ontvangt uit dienstverband, wordt uw sociale zekerheid en Medicare-aansprakelijkheid en de totale belasting op zelfstandig werk geraakt.

U bent zelfstandig als u geld in uw eigen zaken maakt, als een onafhankelijke aannemer, freelancer, eenmanszaak, partner in een vennootschap of lid van een LLC of een S-vennootschap. Als u een bedrijf bezit, bent u niet zelfstandig.

FICA Belastingen tegen belasting op zelfbelasting - Wat is het verschil?

Het is verwarrend om te praten over fiscale belasting en belasting op zelfbelasting alsof ze anders waren, maar de termen zijn eigenlijk hetzelfde: sociale zekerheid en Medicare-belasting op arbeidsinkomen.

FICA-belasting is sociale zekerheid / Medicare-belasting op werkgelegenheid; Zelfstandige belasting (soms SECA genoemd) is sociale zekerheid / Medicare belasting op zelfstandige dienstverband.

Let ook op dat uw werkgever de helft van de FICA-belasting betaalt, terwijl u als zelfstandige het volledige bedrag van de sociale zekerheid / Medicare op uw inkomen voor zelfstandigen moet betalen.

Wie is zelfstandig?

Een zelfstandige kan iemand zijn die een bedrijf uitoefent als enige eigenaar, LLC eigenaar of partner in een partnerschap.

U mag geen formele bedrijfsstructuur hebben, maar u meldt uw bedrijfsbelasting op Schema C met uw persoonlijke belastingaangifte.

De IRS zegt dat u zelfstandig bent als:

• U een handel of bedrijf als eenmanszaak of een onafhankelijke aannemer uitvoert.
• U bent lid van een partnerschap dat een handel of bedrijf verricht.
• Je bent anders voor zaken (met inbegrip van een deeltijds bedrijf).

Als je zaken doet geld je als zelfstandige.

Hoe deze belastingen betaald worden

• Uw werkgever moet FICA-belastingen (Social Security and Medicare) van uw arbeidsinkomen houden.
• U moet zelfbelastingsbelasting betalen op de netto winst van uw dienstverband als u nog steeds deze belastingen verschuldigd bent, rekening houdend met uw totale inkomen voor het jaar.

U moet deze belastingen op uw totale inkomsten betalen. Maar u kunt niet overbetalen, tenzij uw werkgever een berekeningsfout heeft gemaakt.

Hier volgt een gedetailleerde uitleg over hoe het proces van het bepalen en betalen van Social Security / Medicare-belastingwerkzaamheden werkt:

Werkgelegenheids- en FICA-belasting

Uw werkinkomen en betaalde FICA-belasting worden eerst bepaald.Uw werkgever verzekert de sociale zekerheid en de Medicare-belasting van uw salarissen als werknemer. De sociale zekerheidsbelasting wordt maximaal per jaar op een bepaald inkomensniveau beperkt. Wanneer uw inkomen voor het jaar dat niveau overschrijdt, stop u met de belasting op sociale zekerheid. De Medicare-belasting is niet afgedekt.

Belasting op zelfstandige werknemers

Als u zelfstandig bent betaalt u zelfbelasting (SECA) op basis van uw netto inkomen (winst) van uw bedrijf. U betaalt deze belasting het tarief van 12,6% van dat inkomen.

U hoeft deze belasting niet te betalen, aangezien u niet hoeft te houden van uw bedrijfsinkomen.

U ontvangt geen paycheck van uw bedrijf omdat u geen werknemer bent. Deze belasting wordt niet berekend totdat uw netto bedrijfsinkomen bij belastingtijd wordt bepaald. Het formulier dat gebruikt wordt om belasting op zelfstandig werk te berekenen, is Schedule SE.

Schema SE - Berekening van zelfstandige belasting

Om te zien hoe werk en zelfstandige worden beschouwd voor sociale zekerheid en Medicare belasting, hier is het (veel te vereenvoudigde) proces voor het berekenen van zelfbelastingbelasting op schema SE:

Eerst wordt het netto inkomen van uw bedrijf voor dat jaar ingevoerd.

Ten tweede wordt het bedrag van de zelfstandige belasting verschuldigd berekend.

In de derde plaats worden eventuele inkomsten uit dienstverband en het bedrag van de FICA-belasting in aanmerking genomen.

Ten slotte wordt het reeds betaalde bedrag afgetrokken van de totale verschuldigde sociale zekerheid / Medicare belasting. Als er nog iets overblijft, is het te betalen als zelfstandige belasting, op uw persoonlijke belastingopgave.

Een voorbeeld van de berekening van zelfstandige belastingverplichtingen

Laten we zeggen dat u in 2016 $ 50.000 uit dienstverband verdiend en 30.000.000 inkomsten uit eigen dienstverband heeft. Het totaal van 80.000 dollar uit uw loon en uw zelfstandige dienstverband is minder dan de sociale zekerheid maximaal $ 117.000, dus uw sociale zekerheidsbelasting is verschuldigd op al uw inkomsten.

Laten we zeggen dat $ 3, 100 in FICA-belastingen is teruggehouden van uw loon. Je bent ook verschuldigd van ongeveer 3720 dollar als zelfstandige belasting op je $ 30.000 van zelfstandige inkomsten. (De berekening krijgt hier een beetje lastig, dit kan niet exact zijn, afhankelijk van uw specifieke situatie.)

De $ 3720 die u als zelfbelastingbelasting verschuldigd is, is opgenomen op Lijn 27 van uw persoonlijke formulier 1040, en is bij elke Inkomstenbelasting die u verschuldigd bent om uw totale belastingrekening voor het jaar te bepalen.

Als uw inkomen uit werk en zelfstandig werk groter is dan het maximum van de sociale zekerheid, moet u nog steeds Medicare-belasting betalen. Er is geen cap op de Medicare-belasting, en u mag ook een extra Medicare-belasting van 2,9% betalen als uw inkomen een bepaald bedrag overschrijdt.

Uw belasting op zelfstandigen betalen

Omdat de belasting op zelfstandig werk niet wordt ingehouden, zou het mogelijk zijn om een ​​grote belastingrekening bij de betalingstermijn van de belasting te hebben. Veel bedrijfseigenaren maken kwartaal geschatte betalingen, inclusief geschatte bedragen voor zelfbelasting, samen met de geschatte inkomstenbelasting. U zou ook uw federale en staatsinkomsten kunnen verhogen die van uw dienstverband afkomstig zijn om deze extra kosten te dekken.

Voor meer informatie en voorbeelden, zie dit artikel over Zelfstandige belasting en sociale zekerheid , van de Social Security Administration.

Terug naar Belasting op zelfbelasting: Wat u moet weten