Hoe om verlies in een IRA

Beleggingen verliezen soms waarde. En als die investeringen in een individuele pensioenrekening zitten, kunnen de verliezen verwarrend lijken. Het voornaamste voordeel van een IRA is dat uw spaargroei belasting wordt uitgesteld. Een uitstel als uw investeringen groeien is een slimme belastingstrategie. Maar hoe zit het met uw beleggingen? Kunt u een belastingpauze krijgen als uw IRA geld op de markten verliest?

Individuele pensioenrekeningen zijn zodanig opgesteld dat elke belastingimport wordt uitgesteld tot het geld daadwerkelijk is ingetrokken van de IRA in een zogenaamde distributie.

Wanneer een verdeling wordt gemaakt, dat is wanneer een belastingbehandeling kan worden vastgesteld.

Preferred Strategy for IRA Losses: Uitstel Distributies tot op Leeftijd 59. 5

Over het algemeen is het beter om uw activa herverdeling binnen de plannen te doen dan om een ​​distributie te nemen en het geld buiten de plannen te hebben . Dat komt omdat er voor de traditionele (aftrekbare) IRA's het volledige bedrag van de intrekking in uw belastbaar inkomen wordt opgenomen, en dit kan je naar hogere belastinghaakjes duwen. Ook is er een boete van 10% voor vroege uitkeringen als u jonger bent dan 59 jaar. 5.

IRA-verliezen kunnen worden afgetrokken als alle IRA's van hetzelfde type uitbetaald worden

U kunt een verlies op IRA-plannen doen, maar alleen als u alle IRA's van hetzelfde type uitbetaalt. Dat betekent: het uitkrijgen van al je traditionele IRA's of het uitkrijgen van al je Roth IRA's.

Voor traditionele IRA's werkt deze verliesverzekering alleen als u een basis heeft van premies die niet afgetrokken zijn.

Basis betekent dat er niet-aftrekbare bedragen bijgedragen aan een traditionele IRA. Als er geen basis is, dan is er geen verlies dat u op uw belastingrendement kunt aftrekken. U kunt echter alleen uw niet-aftrekbare IRA's uitkopen. Alle traditionele IRA-fondsen moeten worden geliquideerd om de verliesaftrek te verkrijgen.

Voor meer informatie, zie Publicatie 590, hoofdstuk 1 en ga naar de sectie over "Erkenning van verliezen op traditionele IRA-beleggingen."

De verliesvoorziening werkt beter met Roth IRA's, aangezien er basis is voor uw originele bijdragen Elk verlies zou een diverse gespecificeerde aftrek zijn onderworpen aan de 2% van de AGI-drempelwaarde. Als de waarde van de Roth IRA onder uw totale bijdragen is gedaald, dan kan de volledige waarde van de rekening worden uitbetaald en u kunt een aftrek voor het verlies nemen en de distributie wordt niet onderworpen aan de vroege distributieboete. Dit is voorzien in de rubriek Treasury Regulations 1. 408A-6, met name Q & A nummer 4 en 5.

Als de Roth IRA waarde heeft verloren, maar de waarde ervan niet onder het totale bedrag van de bijdragen ligt, dan zal er geen verlies voor belasting rapportage doeleinden. In dit geval zou het beter zijn om de belastinguitstel te handhaven op de winsten die u al hebt.Voor meer details, zie Publicatie 590, hoofdstuk 2 en ga naar de sectie over "Verlies van verlies aan investeringen".

Diverse aftrekkingen voor IRA-verliezen

IRA-verliezen zijn een diverse gespecificeerde aftrek, onderhevig aan de 2% AGI-beperking . Deze verliezen worden gerapporteerd op Schema A.

Om het voordeel van de aftrek te krijgen, zal uw verlies meer dan 2% van uw aangepast bruto inkomen moeten overschrijden, en u zal moeten kunnen specificeren. Diverse aftrek kan worden aangepast door de alternatieve minimumbelasting, die het belastingvoordeel verder kan uitwissen om het verlies te vorderen.

Definitieve overwegingen voor IRA-verliezen

Wanneer de activa van een pensioenrekening zijn verwijderd, worden ze permanent verwijderd. U kunt alleen nieuwe fondsen bijdragen. IRA-beleggers willen een kijkje nemen op hun langetermijndoelstellingen voor de toewijzing van activa, samen met eventuele winstprognoses. Eventuele winst, rente, dividenden, winsten in het IRA-plan worden belastbaar (of belastingvrij als het een Roth is). Dit zorgt ervoor dat uw inkomsten samengaan zonder jaarlijkse belastingbetalingen. Het idee hier is om de belastingvermindering zo lang mogelijk te behouden, zodat uw inkomsten sneller kunnen ophalen dan ze in een belastbaar makelaarskonto zouden kunnen.

Sommige IRA-accounthouders mogen echter niet opnieuw investeren. In plaats daarvan zouden ze liever het geld uitgeven voor niet-beleggingsdoeleinden, zoals het kopen van een huis, het betalen van medische kosten, het starten van een bedrijf of voor de levensonderhoud. Terwijl ik in het algemeen adviseer om de uitstel zo lang mogelijk te handhaven, kan het nodig zijn om een ​​strategie voor vroege distributies te overwegen. In deze omstandigheid zou ik eerst geld uit IRA's trekken met verliezen (eerste Roth dan traditionele IRA's). Als er geen algehele verlies is, trek dan eerst geld van Roth dan van nondeductible dan van aftrekbare IRA's. (Deze sequenties bieden de grootste kans om de sancties te minimaliseren.) Als een belastingplichtige kortlopende kasbehoeften heeft, zou ik eerst kijken naar een lening tegen uw 401 (k) voordat ik zelfs een IRA-distributie overweegt, aangezien met een 401 k) je zal aan je lenen en de rente zou teruggaan in je 401 (k) plan.

Dat is de algemene afbeelding. Wat het beste voor u werkt, hangt grotendeels af van uw specifieke beleggings- en financiële doelen, gekoppeld aan een belastingstrategie die het verlies van IRA zo min mogelijk kostbaar maakt.