Hoe u medische uitgaven afneemt als bedrijfskosten bij uw advocatenkantoor

Kan u medische kosten op uw belastingen aftrek als onderdeel van uw advocatenkantoor's bedrijfskosten? Je zou misschien verbaasd zijn over hoe makkelijk het kan worden door een gezondheidsvergoedingskonto, ook wel een HRA of een medische vergoedingskonto, te gebruiken. Het account moet deel uitmaken van een personeelsbeloningen plan.

Medische aftrek en IRS-code, sectie 105

In het kader van het Internal Revenue Code, sectie 105, kan een bedrijf werknemers met een gezondheidsvergoedingskonto als voordeel van het werk verlenen.

De medische kosten van de werknemer worden betaald of vergoed door de onderneming tot een bepaald bedrag van de dollar als onderdeel van de vergoeding van de werknemer. Deze betaling van medische kosten vormt geen fiscale inkomsten voor de werknemer, maar komt in aanmerking voor een wettige bedrijfskosten en geeft een aanzienlijke belastingaftrek aan de advocatenkantoor of andere zaken die het personeelsbelang verschaffen.

Uitgaven die in aanmerking komen voor een aftrek krachtens een HRA zijn in principe hetzelfde als die welke onder een Flexibel bestedingsrekening of FSA komen.

Vereisten voor medische kosten

Afhalen van medische kosten hangt af van twee belangrijke eisen:

• De financiering van de HRA moet uitsluitend door de werkgever worden verstrekt. Geen deel van de kosten kan worden afgetrokken van de vergoeding van de werknemer.
• Voordelen kunnen alleen worden verstrekt voor onderbouwde medische kosten. Als een uitgave niet is vermeld op de standaard vooraf goedgekeurde soorten uitgaven, zoals medische facturen of apotheekuitgaven voor voorgeschreven medicijnen, kunnen schriftelijke opdrachten van een arts die de medische noodzaak van het product aanduidt, worden verlangd.

Medische aftrek en bedrijfsstructuur

HRA's zijn onderhevig aan verschillende beperkingen, afhankelijk van uw bedrijfsstructuur.

• Eigendomschepen: Advocaten in de solo-praktijk kunnen geen HRA direct voor zichzelf opzetten, maar zij kunnen op een minimaal deeltijdbasis echtgenoten gebruiken en het grootste deel van de echtgenoot schadeloosstellen in de vorm van een HRA met familiedekking. De eigenaar / advocaat wordt afhankelijk van zijn werknemer / echtgenoot en zijn medische kosten worden gedekt door een achterdeurbenadering. Een alleen beoefenaar moet kunnen aantonen dat zijn echtgenoot legitiem werk verricht voor het bedrijf.
• Partnerships : Advocaten die in partnerschappen werken, moeten dezelfde regels volgen als eenmanschappen om hun eigen medische facturen te hebben die onder een HRA vallen. Als partners echter getrouwd zijn, zoals in een echtgenoot en advocatenkantoor, kunnen ze deze dekking niet verkrijgen.
• C-corporaties: Advocatenkantoren die als C-corporaties opereren, kunnen de aftrek voor hun werknemers, inclusief de advocaat / eigenaren, zonder de extra stap van hun echtgenoten in dienst nemen.
• S-Corporations: Deze bedrijven zijn een beetje lastiger en er gelden speciale regels voor voordelen die worden betaald aan een werknemer die meer dan 2 procent van de onderneming bezit. Niet-aandeelhouders kunnen echter zonder moeite aan het plan deelnemen.
• Beperkte aansprakelijkheidsmaatschappijen: De regels voor LLC's zijn afhankelijk van welke belastingmethode de onderneming heeft gekozen. Sommige LLC's worden behandeld als eenmansbedrijven, sommige als partnerschappen, en nog anderen functioneren als corporaties. Controleer bij uw accountant als u niet weet welke belastingklassificatie uw bedrijf heeft gekozen.

Start medische kosten aftrekken

Met het starten van een HRA is veel papierwerk en recordhouding nodig als u het zelf doet. Veel bedrijven huren derde-party beheerders, zoals TASC, om hun programma's tegen minimale kosten op te zetten.

TASC is niet het enige bedrijf dat erop staat om deze dienst te bieden, maar het is de ene die we voor ons bedrijf hebben gekozen en het is goed uitgewerkt.