Hoe u schema C wilt voltooien, stap voor stap

Schema C is de meest voorkomende bedrijfsbelastingopgave. Het wordt gebruikt om bedrijfsinkomen (nettowinst) voor een eenmanschap of eenmaatschappij met beperkte aansprakelijkheid te rapporteren (LLC). Een eenmansbedrijf rapporteert zijn bedrijfsinkomen door het invullen van Schema C en inclusief het netto inkomen op de persoonlijke belastingaangifte van de eigenaar (op formulier 1040 / 1040A / 1040EZ). Voor de melding van belastingen wordt een enkel-lid LLC beschouwd als een enig bedrijf.

Nadat u Schedule C hebt voltooid, brengt u het inkomen op uw persoonlijke belastingopgave in, en voegt u het toe aan andere inkomsten die u ontvangt van andere bronnen.

Vereiste tijd: Verschillende uren, afhankelijk van de complexiteit van uw bedrijf

Waar en hoe u Schema C

wilt indienen. De informatie uit Schema C, waarin de netto winst van het bedrijf wordt weergegeven, is opgenomen op regel 12 van de individueel formulier 1040, en op schema SE (om zelfbelasting te bepalen). Schema C is opgenomen in de belastingheffing voor de individuele inkomstenbelasting.

Informatie nodig om het formulier C te voltooien C

Algemene informatie die nodig is om dit formulier in te vullen omvat:

• Bedrijfsnaam of beroep
• Naam en adres van het bedrijf (indien afwijkend van de naam van de eigenaar) < Werkgever ID Nummer van het bedrijf, of Sociale zekerheid Aantal eigenaar
• U moet weten of het bedrijf actief is op een boekhoudkundige of boekhoudkundige grondslag. Als u niet zeker weet wie u wilt kiezen, lees het artikel over Cash vs. Accrual accounting en praat met uw belastingadviseur.

Informatie over inkomsten:

Informatie over uw bedrijfsinkomen, inclusief inkomsten uit producten of diensten, retourzendingen en andere inkomsten (bijvoorbeeld belastingbonnen of terugbetalingen). Bereken de kosten van de verkochte goederen

Om de kosten van de verkochte goederen te berekenen, moet u weten:

De berekening van COGS is in deel III, lijnen 34-42.

U moet ook de eindwaarderingsmethode (lijn 33) kennen. U heeft waarschijnlijk hulp nodig van uw CPA of belastingadviseur voor deze sectie.

Beginvoorraad

• Bijkomende goederen geproduceerd of gekocht
• Inventaris verkocht of afgezet
• Eindvoorraad.
• Bereken uw bruto winst

Nu u informatie heeft over uw inkomen en de kosten van de verkochte goederen, kunt u Bruto winst berekenen. De berekening is:

Bruto Ontvangsten uit de verkoop

• Minder rendementen en vergoedingen
• Gelijk aan netto-ontvangsten
• Minder kostprijs van verkochte goederen
• Gelijk aan brutowinst
• Plus ander inkomen (uit belastingkredieten of andere bronnen
• Gelijk aan bruto inkomen
• Lijst bedrijfskosten

Bedrijfsuitgaven die u kunt aftrekken, worden alfabetisch weergegeven op lijnen 8-27. Deze omvatten:

Reclame

• Voertuigkosten (op werkelijke kilometers of standaard kilometers aftrek)
• Commissies en honoraria aan verkopers en agenten
• Contractarbeid (inclusief aannemers op wie u Form 1099-MISC heeft ingediend).
• Depletie, afschrijvingen en kosten van afdeling 179
• Personeelsbeloningen
• Verzekeringen, inclusief onjuistheden, onroerend goedverzekeringen, maar geen ziektekostenverzekering
• Rente op hypotheken en overige schuldenbelasting
• Rechts- en beroepskosten > Kantoorkosten
• Pensioen- en winstdelingsplannen
• Huur of huur van voertuigen of andere bedrijfsuitrusting
• Reparaties en onderhoud
• Leveringen, inclusief kantoorbenodigdheden
• Belastingen en vergunningen
• Reiskosten 100%), maaltijden en entertainment (bij 50%)
• Toepassingen
• Loon
• Overige - inclusief bankkosten, uniformen en kleding, kosten voor clubs en organisaties, internet- en websitekosten, boeken, tijdschriften en kosten van software, telefoon en mobiele telefoon
• Tips om u te helpen bij het uitvoeren van schema C
• Loon en andere loonkosten:

Loon-, salaris- en loonbelastingkosten zijn aftrekbare kosten. De totale lonen betaald, de werkgever gedeelte van FICA belastingen (Sociale zekerheid en Medicare), werkloosheidsverzekering, en werknemersvergoeding verzekering (federaal en staat), zijn alle aftrekbare kosten.

Voertuigkosten: Als u een aftrek voor auto-uitgaven op lijn 9 heeft geëist, moet u extra informatie verstrekken om uw aftrek voor het bedrijfsgebruik van uw auto te onderbouwen.

Informatie over bedrijfsvoertuigen en andere activa die eigendom zijn van het bedrijf worden opgenomen in deel IV (lijnen 43-47). Houd er rekening mee dat u op lijn 47 wordt gevraagd of u bewijs kan leveren om uw aftrek te ondersteunen. Zorg ervoor dat je 'ja' kan antwoorden. Informatie over andere bedrijfsmiddelen Overige kosten:

Deel V stelt u in staat om meer detail te geven over andere kosten die u aftrek. Dit is de plek om uw mobiele telefoon, internetprovider en websitekosten te omvatten, evenals bankkosten en andere diverse kosten. Probeer zo veel mogelijk binnen de regels 8-27 te passen. Het totaal van deze overige uitgaven gaat op lijn 27.

Bedrijfsgebruik van huis: Met ingang van 2013-belastingen heb je twee mogelijkheden om informatie over het bedrijfsgebruik van je woning op te nemen. Optie A: vul formulier 8829 in en sluit de totale toelaatbare kosten op lijn 30 van schema C in. Optie B: gebruik een vereenvoudigde berekening, die momenteel $ 5 per vierkante voet van de zakelijke ruimte gebruikt, de vierkante beelden, tot 300 vierkante meter ., voor maximaal $ 1500 aftrekking, op lijn 30. Lees meer over de vereenvoudigde aftrekmethode. Voor aftrekkingsmethode mag u alleen gebruik maken van de ruimte die regelmatig wordt gebruikt en uitsluitend voor uw bedrijf.

Berekening van de nettowinst: De uiteindelijke berekening is voor het nettoresultaat. Trek de totale uitgaven op lijn 28 af van het bruto inkomen op lijn 7. Vervolgens aftrek kosten van bedrijfsgebruik van uw huis (regel 30) om het netto winst / verlies te behalen. Dit nummer is wat u moet rapporteren over uw inkomstenbelasting.

Schema C indienen: Wanneer u Schema C hebt afgerond, neem u het netto winst / verlies van lijn 31 naar uw formulier 1040, regel 12. Voeg uw inkomsten uit dit bedrijf toe / aftrek met andere inkomsten uit andere bedrijven (niet uw loon van een werkgever).

Berekening van zelfbelastingbelasting: Het totale netto winst uit de planning C wordt ook gebruikt om zelfbelastingsbelastingen te berekenen die door de eigenaar van het bedrijf betaald moeten worden. Als de onderneming een verlies heeft, dan is er geen zelfstandige belasting verschuldigd. Zelfstandige belasting wordt berekend op Schema SE.

Gekwalificeerde joint venture: Een Gekwalificeerde Joint Venture is een LLC die eigendom is van u en uw echtgenoot, die als fiscale doeleinden als eenmalig eigendom kan worden beschouwd. In dit geval moeten beide echtgenoten een aparte lijst C afronden. De vereisten voor deze "Gekwalificeerde Joint Venture" worden beschreven in de instructies voor Schema C.

Verkoop van diensten: Als uw inkomsten uit de verkoop van diensten zijn, zoals raadpleging, u hoeft de kosten van de verkochte goederen niet te berekenen. In dit geval zijn uw bruto inkomen en uw bruto winst hetzelfde (tenzij u belastingkredieten of andere inkomstenbronnen hebt).

Beperkingen op aftrek: Merk op dat de meeste bedrijfskosten beperkingen hebben op hun aftrekbaarheid of voorwaarden die moeten worden voldaan voordat ze kunnen worden afgetrokken.

Heb ik een CPA nodig om Schema C te voltooien? Als uw bedrijf vrij eenvoudig is en u geen producten verkoopt (en moet u de kosten van de verkochte goederen verwerken), kunt u zelf ook Schema C afronden. Voor een ingewikkelder terugkeer, is het het beste om een ​​gekwalificeerde belastingverwerker te hebben.

Belangrijke Disclaimer:

Ik ben geen CPA of fiscaal advocaat en de informatie over Schema C wordt voor algemene informatie verstrekt en is niet bedoeld om fiscaal of juridisch advies te zijn.

_{Zelfs als u een eenvoudige zakelijke belastingaangifte hebt, is het altijd goed om een ​​taxpreparator over uw Schema C te kijken om ervoor te zorgen dat u niets heeft gemist.}