Hoeveel belasting doen kleine bedrijven betalen?

De Trump-administratie heeft de belastinghervorming een sleutel tot zijn agenda gemaakt. En de kleine belastinghervorming is een belangrijk onderdeel van die inspanning. Maar wat betekent de term "bedrijfsbelasting" en hoe beïnvloedt dit uw kleine onderneming?

Wat is de Small Business Tax Rate?

Als u denkt aan "bedrijfsbelasting", denk je aan het bedrijfsbelastingtarief. Maar de Nationale Federatie van Onafhankelijke Zaken zegt dat de meeste kleine bedrijven geen belasting betalen tegen een zakelijk tarief.

Ongeveer 75% van de kleine bedrijven zijn geen corporaties. Dit grote percentage kleine bedrijven zijn "pass-through" -entiteiten, die belasting betalen tegen het persoonlijke belastingtarief van de eigenaar.

De NFIB zegt dat de hoogste individuele belastingtarief momenteel 39, 6% is, terwijl de hoogste vennootschapsbelasting momenteel 35% bedraagt. En vergeet niet de overheids- en lokale belastingen, die het belastingtarief voor kleine bedrijven kunnen verhogen tot 50%.

Belastinghervormingsmaatregelen moeten zowel de bedrijfs- als de doorvoerbelasting voor kleine bedrijven behandelen.

Hoeveel belasting betalen kleine bedrijven?

Het antwoord is de vraag hoeveel belasting een klein bedrijf betaalt, hangt af van het type bedrijf en hoe het bedrijf eigendom is.

Het Bureau voor Advocacy van de Small Business Administration laat zien dat de gemiddelde effectieve belastingtarieven variëren van 13,3 procent voor eenmansbedrijven tot 26,9 procent voor S-bedrijven. Het effectieve federale inkomstenbelastingtarief, zegt de SBA, is de werkelijke hoeveelheid belastingen die door een onderneming betaald worden als percentage van zijn netto-inkomen.

Eigenschapsschepen hebben de laagste effectieve belastingtarief, terwijl corporaties het hoogst hebben.

Hoe eigenaren van bedrijven worden belast

De meeste kleine bedrijven zijn eigendom van particulieren. Zoals hierboven besproken, betalen vennootschappen, LLC's en bedrijven met eenmansbedrijf geen zakelijke belasting, maar de belasting wordt doorgegeven aan de eigenaren en betaald door de eigenaren op hun persoonlijke belastingrendementen.

Dus, de vraag stellen over hoeveel belasting ze betalen, wordt in de belasting verschuldigd door het individu voor alle vormen van inkomen, niet alleen de inkomsten van het bedrijf.

Het enige type bedrijf dat zelf belastingen betaalt, is een vennootschap. De eigenaars van de vennootschap betalen geen belasting op de winst van de vennootschap, maar worden belast met hun inkomen als zij als werknemers werken en zij worden belast met het dividendinkomen dat zij ontvangen (het zogenaamde dubbele belasting).

Gezien het effectieve belastingtarief

Kleine bedrijven van alle soorten betalen een geschatte gemiddelde effectieve belastingtarief van 19. 8 procent . Het effectieve belastingtarief is het gemiddelde tarief van belasting voor een bedrijf of een individuele belastingbetaler. Het effectieve belastingtarief wordt berekend door de totale belasting die door het belastbaar inkomen betaald wordt te verdelen. De andere manier om de belastingtarieven te bekijken is het marginale belastingtarief, dat is het hoogste tarief dat door het bedrijf of individu betaald wordt.De tabel voor de vennootschapsbelasting heeft bijvoorbeeld verschillende belastingtarieven voor verschillende niveaus van bedrijfsinkomen.

Ik hou niet van gemiddelden omdat ze je niet veel vertellen over de uiteinden van de kromme. Je weet wat ze zeggen: Als je je hoofd in de oven steekt en je voeten in de diepvriezer, is het gewoonlijk goed.

Volgens het bovengenoemde SBA-rapport staan ​​

Sole proprietorships tegen een 13. 3 procent tarief, kleine partnerschappen staan ​​voor 23 procent, en kleine S-bedrijven staan ​​voor 26 procent. Hoewel niet direct vergelijkbaar is, is het tarief van kleine C-bedrijven 17,5 procent.

Nettowinstverschillen in soorten bedrijven

Wat mij interessanterer is in dit SBA-rapport is de statistiek over het nettoresultaat.

Bijna 60 procent van de kleine eenmansbedrijven heeft een netto inkomen van minder dan $ 10.000, terwijl slechts 3,1 procent een netto inkomen heeft van tenminste $ 100, 000. Anderzijds, meer dan 18 procent van de kleine S corporaties hebben een netto inkomen van tenminste $ 100, 000.

Het hogere inkomen voor bedrijven zou een factor zijn bij het uitleggen van hun hogere belastingtarief.

Hoe zit het met belastingen voor LLC-bedrijven?

Als u zich afvroeg waarom bedrijven met beperkte aansprakelijkheid (LLC's) niet worden vermeld, onthoud dat het LLC-bedrijfstype niet als een fiscale entiteit van de IRS wordt beschouwd.

LLC's met één eigenaar worden belast als eenmansbedrijven, met belastingaansprakelijkheid berekend op Schema C van de persoonlijke belastingaangifte van de eigenaar. Multiple-member LLC's worden belast als partnerschappen. In beide gevallen worden LLC belastingen doorgegeven aan hun eigenaars.