Hoe verschillende Roth IRA-onttrekkingen werken

Naast werkgelegenheidspensioen pensioenplannen, zijn individuele pensioenrekeningen (IRA's) misschien een van de beste pensioenbesparingsinstrumenten beschikbaar. IRA's zorgen voor belastinguitgestelde groei op geïnvesteerde activa onder andere voordelen, afhankelijk van het type IRA. Traditionele IRA's bieden belastingaftrek op bijdragen, evenals de belastinguitgestelde groei die deze accounts in staat stelt ten volle te profiteren van het samenstellen van rente.

Roth IRA's bieden daarentegen geen belastingaftrek op bijdragen, aangezien de bijdragen aan de rekening na belasting moeten zijn. Maar in ruil zijn de Roth IRA account eigenaren niet alleen dezelfde belastinguitgestelde groei op hun activa, maar ook belastingvrije distributies en onttrekkingen. Hier is hoe Roth IRA-onttrekkingen werken.

Belastingvrij gekwalificeerde distributie Roth IRA-onttrekkingen

Met dien verstande dat je minstens 59 jaar bent bereikt en je Roth IRA-account voor minstens vijf jaar heeft geopend, zal je hele Roth IRA-onttrekking is belastingvrij. In feite wordt het beschouwd als een gekwalificeerde distributie. Hoewel deze combinatie van criteria misschien wel het meest voorkomend is voor een gekwalificeerde distributie van een Roth IRA, zijn er verschillende andere scenario's waarin terugnemingen als gekwalificeerd worden beschouwd en dus belastingvrij zijn:

• Als u uitgeschakeld bent
• Als de terugtrekking na uw overlijden aan uw begunstigde of uw boedel is betaald
• Als de terugtrekking voldoet aan de IRS 'first home'-eisen

Een dergelijke belasting -vrij inkomen bij pensioen is een van de grootste voordelen van een Roth IRA, maar in tegenstelling tot traditionele IRA's hoeft u niet te wachten tot u pensioen trekt om uw activa boete en belastingvrij te trekken.

Belastingvrije teruggave van Basis Roth IRA-onttrekkingen

Omdat geen Roth IRA-bijdrage ooit aftrekbaar is zoals een traditionele IRA, worden de meeste Roth IRA-onttrekkingen niet belast.

Er is geen belasting verschuldigd op eventuele Roth IRA-terugtrekking als het totale bedrag dat u terugtrekt minder is dan het bedrag dat u eerder heeft bijgedragen, ongeacht uw leeftijd. Bijvoorbeeld, als uw jaarlijkse bijdragen over een aantal jaren in totaal $ 20.000 zijn en u vervolgens $ 5, 000 terugtrekt, is geen van uw onttrekking belastbaar omdat het als een teruggave van uw oorspronkelijke bijdrage wordt beschouwd. In belastingjargon wordt een terugtrekking van de vorige bijdragen beschouwd als een teruggave van de basis.

Dat gezegd zijnde, er zijn een paar scenario's waarin u een vroege distributieregeling kan beoordelen als een boete op een Roth IRA-terugtrekking.

Strafrekening van Roth IRA

Met hetzelfde voorbeeld scenario als hierboven, als u meer dan $ 20.000 zou terugtrekken, had u al bijgedragen aan uw Roth IRA, wat betekent dat u ook de inkomsten terugtrekt voordat u de leeftijd bereikt 59½ , een deel van uw intrekking zou onderhevig zijn aan belastingen en een 10% belasting voor vroege uitkeringen.Hetzelfde zou gezegd worden voor eventuele Roth IRA-onttrekkingen boven uw basis (bijdragen) binnen de eerste vijf jaar van het bijdragen aan het account. Deze regel heet algemeen bekend als de vijfjarige regel. De vijfjarige regel van Roth is niet zo eenvoudig als je zou denken, aangezien het voldoen aan de vijfjarige regel daadwerkelijk minder dan vijf jaar kan nemen, volgens de definitie van de IRS.

Om de zaken ingewikkelder te maken, volgen de Roth IRA conversie activa hun eigen aparte tijdlijn voor de vijfjarige regel.

Als Roth IRA-fondsen worden toegevoegd via een Roth IRA conversie, moeten deze fondsen zich specifiek aan de vijfjarige regel zelf voldoen. Als zodanig, als u een Roth IRA omzetten en daarna een aantal van deze omzetbeloningen overneemt, het volgende jaar, zou uw intrekking belastbaar zijn.

De 10% Vroegverdelingstraf

Naast de normale inkomstenbelasting wordt een boete van 10% vroegtijdig verdeeld over de uitkeringen die worden gemaakt als de rekeninghouder nog niet de leeftijd van 59½ heeft bereikt. De 10% vervroegde distributieboete wordt echter uitsluitend beoordeeld op de onttrekkingen die belastbaar zijn. Als zodanig zijn eventuele terugnemingen die op basis van de basis zijn, niet onderworpen aan de vervroegde distributieboete, ook al is de belastingplichtige onder 59½.

Als u vragen heeft over traditionele IRA-onttrekkingen, controleer dan dit artikel over regelmatige IRA-onttrekkingen.