Video: Mag je belastingen ontwijken? 2024
Dividenden zijn een soort beleggingsinkomen gegenereerd uit aandelen en uit beleggingsfondsen die aandelen bevatten. Zij vertegenwoordigen een deel van de bedrijfswinsten die aan beleggers worden uitbetaald, en zij worden belast wanneer ze uitbetaald zijn. Als uw inkomsten dividenden bevatten, geeft dit een aantal bijzondere overwegingen op belastingtijd.
Belastingvergoeding van dividenden
Dividenden kunnen worden belast tegen de gewone inkomstenbelastingtarieven of op de voordelige langlopende vermogenswinstbelastingen.
Dividenden die in aanmerking komen voor de lagere langlopende kapitaalwinstbelastingen worden gekwalificeerde dividenden genoemd. Ze worden belast tegen tarieven van 0, 15 of 20 procent, afhankelijk van uw belastingbeugel.
Als u in de belastingheffing van 10 of 15 procent komt, is uw belastingtarief op dividenden nul. U moet het dividendinkomen met uw andere inkomsten opgeven voor het bepalen van uw fiscale beugel. Het percentage van 15 procent geldt als u in een van de 25 tot 35 procent belastinghaakjes bent, en u betaalt 20 procent op gekwalificeerde dividenden als u in de 39, 6 procent bracket bent. U zou in deze beugel zijn als uw belastbaar inkomen meer dan $ 418, 400 per 2017 bedraagt.
Gewone tarieven variëren van 10 tot 39. 6 procent - de belastinghaakjes vanaf 2017. Met andere woorden, deze dividenden worden exact op dezelfde manier belast als uw salaris, loon of ander inkomen.
Wat is een gekwalificeerd dividend?
Volgens de Internal Revenue Service moet een investeerder de voorraad gedurende meer dan 60 dagen hebben gehouden tijdens de 121-dagen periode die begint 60 dagen voor de ex-dividenddatum "als een gekwalificeerd dividend beschouwd worden.
Maar deze vasthoudperiode kan langer zijn bij voorkeursvoorraden, die gedurende 90 dagen of langer gedurende een periode van 181 dagen die 90 dagen voor de ex-dividenddatum beginnen 90 dagen te houden. Deze regel geldt als de dividenden voortvloeien uit tijdstippen van meer dan 366 dagen.
Andere soorten dividenden
U kunt ook dividenden ontvangen van een trust of een boedel, een S-vennootschap of een vennootschap.
Ongeacht of de vennootschap of vennootschap u in contanten, aandelenopties of materiële zaken betaalt, vertegenwoordigt de transactie nog steeds dividenden en moet de waarde worden gerapporteerd op uw belastingrendement.
U ontvangt Schema K-1 voor dividenden uit deze bronnen. Alle overige dividenden worden gerapporteerd aan beleggers op Form 1099-DIV
Rapportage Dividendinkomen
Formulier 1099-DIV wordt uitgegeven door beleggingsfondsen, makelaars en bedrijven aan een belegger als 10 of meer dividendinkomen uitbetaald werden tijdens de jaar. Formulier 1099-DIV rapporteert dividendinformatie op de volgende plaatsen:
- Doos 1a : Gewone dividenden die het totale bedrag aan dividenden uitkeren
- Doos 1b : Gekwalificeerde dividenden - het gedeelte van het totale dividend dat kwalificeren voor het preferentiewaardebelastingtarief
- Doos 3 : Niet-dividenduitkeringen, die een niet-aftrekbaar kapitaalverkeer zijn
Dividenden zijn gewoonlijk gewoon, tenzij een formulier 1099-DIV anders vermeldt.
U ontvangt dividendinkomen op uw belastingrendement op de volgende plaatsen:
- Gewone dividenden zijn gerapporteerd op Lijn 9a van uw formulier 1040 of formulier 1040A.
- Gekwalificeerde dividenden zijn gerapporteerd op Lijn 9b van uw formulier 1040 of 1040A. Zorg ervoor dat u het werkblad van Gekwalificeerd Dividend- en Kapitaalwinstbelasting gebruikt in de instructies voor formulier 1040 of 1040A om de belasting op gekwalificeerde dividenden te berekenen tegen de voorkeursbelastingtarieven.
- Niet-dividendverdelingen verlaag uw kostenbasis in de voorraad door het bedrag van de distributie.
U moet nog steeds dividendinkomen op uw belastingrendement rapporteren, ook al ontvangt u om een of andere reden geen formulier 1099-DIV. Als u de dividenden herinvestert, aanvullende aandelen aanschaffen, zijn ze nog belastbaar en moet u dit melden.
Schema B gebruiken
Schema B is een aanvullend belastingformulier om rente- en dividendinkomen uit meerdere bronnen te noteren. Het gebruik van Schema B is vereist als u meer dan $ 1, 500 in rentebaten en / of dividenden heeft. Het kan nuttig zijn om het formulier te gebruiken om uw rente en dividenden op te tellen voor het rapporteren op uw formulier 1040, zelfs als u het niet verplicht hebt om het met uw belastingopgave in te dienen.
De aanvullende Medicare-toeslag
Dividendinkomen kan ook de aanvullende Medicare-belasting, die sinds het fiscale jaar 2013 plaatsvond, aangevraagd worden.
Deze belasting is in aanvulling op eventuele inkomstenbelasting die u over de dividenden kan verschuldigen. Als u een persoon bent met een aangepast aangepast bruto inkomen van 200.000 of meer of meer, of als u getrouwd bent en uw MAGI meer dan 250.000 dollar bedraagt, moet u een extra 3,8 procent van uw netto beleggingsinkomen betalen naar Medicare belasting. Alle belastbare dividenden worden beschouwd als beleggingsinkomen, zelfs als ze tegen normale tarieven worden belast.
Hoe obligaties zijn belastbaar en belastingvrije inkomsten
Obligaties genereren inkomsten die belast zijn, maar als u verstandig kies, kunt u de meeste vermijden van de belastingdruk en verdien een goed rendement.
Hoe rente wordt belast en gerapporteerd op uw belastingrendement
Rente op bankrekeningen, geldmarktfondsen en Bepaalde obligaties moeten allemaal worden gerapporteerd op uw belastingaangifte. Ontdek hoe u het kunt doen.
Belastingen op ETF-dividenden betalen Dividenden inclusief ETN's
Een van de voordelen van ETF's is het belastingvoordeel ten opzichte van beleggingsfondsen. Echter, als het gaat om het betalen op dividenden, is het verhaal anders.