Corporate Income Tax Canada Guide

Canadese Corporate Tax Rates

Voor Canadese gecontroleerde private vennootschappen die aanspraak maken op de Small Business Deduction is de netto belastingtarief 11% voor 2015 en 10,5% voor 2016.

Voor andere Soorten vennootschappen in Canada, de vennootschapsbelasting bedraagt ​​15% (vanaf 1 januari 2012).

Zie voor meer informatie over de vennootschapsbelastingtarieven de vennootschapsbelastingtarieven van de Canada Revenue Agency, die een lijst bevat van de inkomstenbelastingtarieven voor provincies en gebieden.

Soorten bedrijven in Canada

In Canada bestaan ​​er in Canada particuliere corporaties (CCPC's), en dan zijn er de anderen. Lees over alle verschillende typen bedrijven in Canada.

Wat de vennootschapsbelasting betreft, zijn Canadese gecontroleerde particuliere corporaties (CCPC's) de Cinderella's bij de bal terwijl andere corporaties de lelijke stiefzussen zijn. Corporate Tax Voordelen van het Canadese gecontroleerde Private Corporation legt de corporate tax voordelen uit die door Canadese gecontroleerde particuliere corporaties genieten.

Vermindering van de vennootschapsbelasting

Canadese vennootschappen hebben twee manieren om het bedrag van de Canadese inkomstenbelasting te verminderen die zij moeten betalen; doe voorgeschreven dingen die ze belastingkredieten verdienen of gebruik maken van inkomstenbelastingaftrek.

Corporate Tax Credits

Investeringsbelastingkredieten voor Canadese kleine bedrijven legt uit welke federale beleggingsbelastingkredieten beschikbaar zijn en hoe deze belastingkredieten kunnen worden aangerekend.

Waarschijnlijk de bekendste van de beschikbare fiscale kredieten voor de vennootschappen zijn onderzoeks- en ontwikkelingsbelastingkredieten.

Bedrijfsbelasting aftrek

Lees over de Small Business Deduction, een vennootschapsbelastingaftrek beschikbaar voor Canadese gecontroleerde particuliere corporaties (CCPC's).

Mijn bedrijfskosten als belastingaftrekkingen Index geeft een overzicht van de regels voor het aftrek van veel andere gemeenschappelijke bedrijfskosten, van boekhoudkundige en juridische kosten door reiskosten.

T2 Corporate Income Tax Forms

Welk inkomstenbelastingformulier uw bedrijf moet gebruiken

Bedrijven zijn afzonderlijke rechtspersonen en elk bedrijf moet elk jaar een T2 Corporate Tax Form invullen en indienen. Dit geldt voor elke vennootschap die in Canada actief is, ook al was die vennootschap niet actief. De enige uitzondering op deze regel is een bedrijf dat gedurende het jaar een geregistreerde liefdadigheid was.

Een bedrijf kan een T2 Short Return ingevuld en indienen:

• het bedrijf voldoet aan alle volgende voorwaarden:
• het is een Canadese gecontroleerde private vennootschap (CCPC) gedurende het fiscale jaar;
• dit jaar heeft het een netto netto-inkomen of een verlies voor inkomstenbelasting;
• het heeft een vaste inrichting in slechts één provincie of grondgebied;
• het verwerft geen terugbetaalbare belastingkredieten (anders dan terugbetaling van de betaalde termijnen);
• geen belastbare dividenden heeft ontvangen of uitbetalen;
• het rapporteert in de Canadese valuta; en
• het heeft geen overgangsbelasting in Ontario.
• OF
• als de vennootschap een belastingvrijgesteld bedrijf is (zoals een non-profit organisatie) die een vaste inrichting heeft in slechts één provincie of grondgebied (Canada Revenue Agency).

Anders moet uw bedrijf een gewone T2 Corporation Inkomstenbelastingopgave indienen.

Voorbereiding van de vennootschapsbelastingrendementen

Omdat het invullen van een T2 Corporate Income Tax-formulier vereist is dat u de Algemene Index van Financiële Informatie (GIFI) gebruikt en in veel gevallen veel complexer is dan de T1 Personal Income Tax Return, adviseer ik het bedrijfsbelasting te hebben rendementen opgesteld door een professionele belastingverwerker.

Als u geen accountant heeft, hoe u een goede accountant kunt vinden, legt u uit hoe u het kan vinden.

Wanneer de tijd komt, krijgen uw fiscale verslagen klaar voor uw accountant een handige handleiding om de vereiste documenten samen te krijgen, met enkele tips om geld op uw boekhoudkosten te besparen.

Als u bent vastbesloten om uw eigen vennootschapsbelasting te doen, zijn er Canadese Tax Software Programs om u te helpen.

Wanneer u Corporate Income Tax Returns wilt indienen, moet u binnen zes maanden na het einde van het boekjaar uw inkomstenbelasting indienen. het fiscale jaar.

Bijvoorbeeld, als uw fiscale einddatum op 31 maart is, moet u uw vennootschapsbelastingrendement uiterlijk 30 september indienen.

(Als u uw boekjaar wil veranderen, Hoe wijzigt ik mijn fiscale einde? Verduidelijkt de procedure.)

Er zijn straffen als u uw bedrijfsinkomenbelasting laat inlevert.

Hoe Corporate Income Tax Invoeren

Bijna alle Canadese bedrijven kunnen hun bedrijfsinkomenbelasting elektronisch (EFILE) indienen. Dit omvat ook niet-ingezeten vennootschappen en bedrijven die een SR & ED-bedrag claimen.

De corporatie Internet Invoerspagina van de Canada Revenue Agency zal u vertellen of uw bedrijf kwalificeert en hoe u dit doet.

Canadese bedrijven met een jaarlijkse brutowinst van meer dan $ 1 miljoen

moeten

internet hun bedrijfsbelasting opleveren. Als u een papieren bedrijfsschuldvergoeding wilt indienen, waar u bestand is, hangt het af van waar de vennootschap is. De T4012 - T2 Corporation - Inkomstenbelastinggids

geeft nadere informatie over locaties voor het indienen van bedrijfsobligaties voor inkomstenbelasting voor zowel ingezeten als niet-ingezeten vennootschappen. Bedrijfsbelastingoverzettingsdatums Als de vennootschap voor de meeste ondernemingen een saldo heeft op grond van de vennootschapsbelasting, moet deze belastingbalans binnen twee maanden na het einde van het fiscale jaar worden betaald.

Canadese gecontroleerde particuliere bedrijven hebben drie maanden hun inkomstenbelastingbalans te betalen indien zij aan deze voorwaarden voldoen.

Betalingsopties voor Canada Revenue Agency

Als de vennootschap aan het einde van het jaar belastingen heeft, kan het saldo op een van de volgende manieren worden betaald:

Met mijn bedrijfskonto, een online CRA-dienst die toelaat Bedrijfsbezitters (inclusief partners, directeuren en officieren) hebben toegang tot hun accounts van het Canada Revenue Agency over het internet (zie de online rekeningen van Canada Revenue Agency Online voor bedrijven);

Online via uw eigen bankrekening bij een deelnemende Canadese financiële instelling via hun My Payment service;

• De ouderwetse manier door een cheque te sturen.