Provinciale omzetbelasting (PST) voor online bedrijven

"Als ik online verkoop aan mensen in andere provincies maak, moet ik de omzetbelasting van andere provincies in rekening brengen?" is een van de meest voorkomende vragen over de Canadese e-commerce.

In dit artikel wordt uitgelegd hoe u de provinciale omzetbelasting (PST) moet verwerken op uw online verkoop.

Pagina 1 legt de basisbelastingregels voor GST, HST en PST uit, die zich richten op die welke van toepassing zijn wanneer uw bedrijf goederen vervoert of goederen of diensten uit de provincie levert.

Pagina 2 geeft de HST- en PST-tarieven van alle provincies aan en legt de PST-regels van elke provincie uiteen zoals zij van toepassing zijn op buitenlandse bedrijven.

Het algemene antwoord op de vraag in de openingszin is "Ja". Online bedrijven worden net als offline belast, bedrijven met steen-en-mortel zijn, dus over het algemeen gelden dezelfde regels.

Zoals altijd in Canada is het antwoord echter ingewikkeld door verschillende regels in verschillende provincies.

GST en HST

We kunnen echter niet over de provinciale omzetbelasting (PST) praten, zonder te spreken over de Goederen- en Dienstenbelasting (GST). Over het algemeen, als u belastbare goederen en / of diensten aan mensen in Canada verkoopt, betaalt u GST aan de federale overheid. (U betaalt geen GST op belastbare goederen en / of diensten verzonden naar mensen in andere landen, zoals de U. S.)

Veel kleine ondernemers zijn ervan bewust dat u de GST niet hoeft te laden en op te geven als u een klein leverancier bent.

Er lijkt echter een algemene misvatting dat het concept van een kleine leverancier ook van toepassing is op provinciale omzetbelasting - die niet waar is Belasting - dat is niet waar, behalve in de provincie BC. Zie Heeft u bedrijf nodig om zich te registreren voor BC PST? (Merk op dat British Columbia terugkeerde naar een provinciaal belastingstelsel op 1 april 2013.) In andere provincies of u zich niet voor PST moet registreren en verzamelen, heeft niets te maken met de omvang van uw bedrijf of het volume van uw verkoop. Het gaat gewoon om of u belastbare goederen en / of diensten verkoopt of niet.

En als vijf provincies hebben geharmoniseerde omzetbelasting, (Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward Island * en Newfoundland en Labrador), wil je vrijwillig registreren voor de GST. (Het is ook tot uw voordeel om dit te doen, omdat u als GST-registrant in staat bent om Input Tax Credits te claimen op de goederen en diensten die u aanschaft voor gebruik in uw bedrijf.) Hier kunt u zich registreren voor de GST / HST.

* Prins Edward Island verhuisde vanaf 1 april 2013 van een PST-systeem naar een HST-systeem; Het gecombineerde HST-tarief in PEI bedraagt ​​14%, waarvan 5% het federale deel vertegenwoordigt en 9% het provinciale deel.

Algemene fiscale regels

De algemene regels om te bepalen welke belastingen op uw Canadese e-commerce verkoop gelden, zijn:

1) Als u goederen of diensten in uw eigen provincie verkoopt, gelden de fiscale regels voor uw eigen provincie of grondgebied van toepassing.

Als uw bedrijf bijvoorbeeld in Ontario werkt en u een artikel online verkoopt aan iemand in Ontario, dan betaalt u 13% HST op de verkoop. 2) Als u goederen of diensten uit de provincie verkoopt, hef u het GST / HST tarief op basis van waar de goederen worden verzonden.

Als u bijvoorbeeld een bedrijf in Ontario (HST 13%) verkoopt en u een artikel online verkoopt aan iemand in Nova Scotia (HST 15%), dan betaalt u 15% HST op de verkoop. 3) Als u goederen of diensten uit de provincie naar Alberta verkoopt, de Noordwest Territories, Nunavut of Yukon, die geen provinciale omzetbelasting hebben, zou u alleen GST (5%) op de verkoop in rekening brengen.

Merk op dat al deze voorbeelden uitgaan dat u belastbare goederen en diensten verkoopt.

Maar als je iets online verkoopt aan iemand in BC, Manitoba, Saskatchewan of Quebec? Al vier deze provincies hebben provinciale omzetbelasting.

De algemene PST-houding

De consensus lijkt te zijn dat de verschillende provinciale overheden de buitenlandse leveranciers willen registreren voor het verzamelen en verlenen van de toepasselijke provinciale omzetbelasting, zelfs wanneer zij online verkopen doen.

Sommige provincies hebben deze vraag in wetgeving vastgelegd, terwijl anderen alleen maar beleefd vragen, en erop wijzen dat het een gemak zou zijn voor consumenten in hun provincies. Online verkoop in Canada: welke belastingen verzamelt u voor elke provincie? Als een online winkelier accepteert en verzendt bestellingen in Canada, ziet de lijst met belastingen die u op uw online verkoop verzamelt en remit, momenteel als volgt:

BC - GST 5% en 7% PST (Dit is van kracht

Alberta - GST 5%

• Saskatchewan - GST 5% en PST 6% vrijwillig (tenzij de provincie thuis is) > Manitoba - GST 5% en PST 7%
• Ontario - HST - 13%
• Quebec - GST 5% en QST (Quebec Sales Tax) 9. 975% (Merk op dat vanaf 1 januari 2013 de QST wordt niet langer op GST aangerekend.)
• New Brunswick - HST 13%
• Nova Scotia - HST 15%
• Newfoundland & Labrador - HST 13%
• Prince Edward Island - HST 14% is van kracht 1 april 2013).
• Noordwestelijke gebieden - GST 5%
• Nunavut - GST 5%
• Yukon - GST 5%
• (* In uw provincie van herkomst is de registratie voor PST / RST verplicht als u belastbare goederen en / of diensten.)
• Dit betekent dat u zich moet registreren als provinciale verkoopbelastingleverancier bij elk van de provincies waarmee u zaken doet en verwacht wordt dat u de omzetbelasting hierover verzamelt en verricht.
• Provinciale omzetbelasting (PST) en Provincie-Verkopers per provincie

Hier zijn de provincies die een provinciale omzetbelasting hebben te zeggen over online verkoop.

BC

Zie Heeft u bedrijf nodig om zich te registreren voor BC PST?

Manitoba

Provincial Sales Tax heet Retail Sales Tax (RST) in Manitoba.

Bedrijven buiten de provincie die belastingplichtigen aan Manitoba-inkopers verkopen / verhuren, dienen als ondernemer onder de wet te worden geregistreerd en de RST te verzamelen indien alle volgende omstandigheden bestaan:

"1) De verkoper vraagt ​​de bestelling voor de verkoop in Manitoba, direct of via een agent, door reclame of op een andere manier, e.g. persoonlijk, per telefoon, mail, e-mail, fax, posters, televisie of krant gericht op Manitoba klanten,

2) De verkoper accepteert bestellingen uit Manitoba om materiële persoonlijke goederen te kopen. De bestelling kan door middel van telefoon, internet, e-mail, fax, brief of enig ander middel van een locatie in Manitoba naar de verkoper of agent in of buiten Manitoba worden afgeleid,

3) De goederen worden verkregen voor consumptie of Gebruik in Manitoba, i. e. niet voor wederverkoop, en

4) De verkoper zorgt ervoor dat de goederen in Manitoba worden geleverd, i. e. , geleverd door de verkoper, of door de verkoper door een gemeenschappelijke leverancier verzonden, of de goederen tegen een bepaalde prijs aan de klant worden verzonden "(RST Bulletin 004: Informatie voor verkopers).

Saskatchewan

Saskatchewan neemt ook een harde lijnweergave op de online verkoop. Het antwoord op de vraag: "Ik ben een niet-ingezeten verkoper die verkoop in de provincie maakt. Moet ik belasting op mijn verkoop opnemen? "Is:

" Alle personen die belastbare verkoop in Saskatchewan maken, zouden moeten worden gelicentieerd en de belasting moeten innen. Niet-ingezeten bedrijven zouden moeten overwegen om hun klanten gemakkelijk te laten licenties. Als niet-ingezeten bedrijven PST niet op het moment van de verkoop verzamelen, moeten hun klanten zelf de belasting beoordelen en verrichten. "[ Quebec

De regering van Quebec verschijnt om aan te nemen dat verkopers buiten de provincie de verkoopbelasting zullen registreren en verzamelen en verrichten, en dat geldt ook voor mensen die online verkopen doen. Er is een verwijzing in de Quebec Retail Sales Act naar buitenlandse bedrijven die zich registreren voordat ze belastingplichtige goederen naar Quebec bewoners verkopen (en nogmaals, als de verkoper de Quebec Sales Tax niet heeft verzameld, worden de afnemers verwacht de belasting te melden en te betalen).

Is dat niet veel extra papierwerk?

Ja, het is. En er is niet veel wat u kunt doen om al deze extra papierwerk en boekhouding in verband met uw online verkoop te krijgen? Sommige Canadese online bedrijven beperken de gebieden waar ze naar toe sturen. Een bedrijf in Ontario kan bijvoorbeeld alleen orders accepteren en verzenden naar klanten in Ontario. anderen alleen niet-belastbare goederen en / of diensten verkopen.

De online verkoopfoto is verder gecompliceerd door het feit dat goederen en / of diensten die in een provincie belastingvrij kunnen zijn, anders in een ander kunnen worden behandeld. Neem dus alle bovenstaande informatie als een gids alleen en controleer dan bij de ministeries van financiën / omzet van de afzonderlijke provincies om te bepalen of u provinciale belasting moet verzamelen en verrichten wanneer u verzendt naar klanten die daar wonen. Er zijn links naar deze in de Provinciale Verkoopbelastingafdeling van deze website. Als het gaat om belastingen, kunt u zich niet veroorloven om verkeerd te zijn.