Zijn Pro Bono Services Tax deductible?

Wat zijn Pro Bono Services?

Pro bono-dienst verwijst naar werkzaamheden of gratis verrichten om een ​​oorzaak of voor het goede van het grote publiek te kunnen profiteren. Sommige kosten voor het uitvoeren van pro bono diensten zijn belasting aftrekbaar, maar veel zijn niet.

Hoewel de meeste mensen aan juridische diensten denken, kunnen pro bono diensten ook andere dingen zijn en veel andere soorten professionals doneren hun diensten gratis (accountants, artsen, etc.).

De IRS is een beetje kieskeurig over wat professionele dienstverlening vormt en gewoon een dienst verlenen. Het betekent niet dat het een pro bono-werk vormt.

Het is belangrijk om onderscheid te maken tussen professionele diensten en gewoon vrijwilligerswerk van tijd en arbeid, omdat vrijwilligersuren over het algemeen niet aftrekbaar zijn. U kunt meer weten over hoe de IRS onderscheidt tussen pro bono-diensten en vrijwilligersdiensten in, Are Pro Bono Services hetzelfde als vrijwilligersdiensten?

Wat kan ik aftrekken van belastingen voor Pro Bono Services?

Voor het grootste deel kunt u geen kosten aftrek die u normaal gesproken voor uw diensten als pro bono diensten zou moeten aftrekken, maar u kunt mogelijk aftrek voor bepaalde in aanmerking komende uitgaven op uw inkomstenbelasting opgeven. Bijvoorbeeld, als u 150 dollar per uur in rekening brengt voor uw diensten, betekent dat niet noodzakelijkerwijs als u twee uur van uw professionele tijd schenkt, dan kunt u omdraaien en $ 300 (voor twee uur) aftrekken van uw inkomstenbelasting.

De IRS publiceert de volgende criteria voor het aftrek van pro bono service kosten:

IRS. gov: "Hoewel u de waarde van uw tijd of diensten niet kunt aftrekken, kunt u de uitgaven die u meebrengt, aftrekken terwijl u uw diensten aan een gekwalificeerde organisatie schenkt."

Dit lijkt misschien duidelijk, maar het is niet altijd zo eenvoudig.

Als u bijvoorbeeld een werknemer 500 dollar betaald heeft om een ​​website sjabloon te maken voor een liefdadigheid, gaf u de sjabloon gratis aan de liefdadigheid. U heeft een kostbare kosten aangegaan - de $ 500. 00 betaald aan de werknemer en dat misschien aftrekbaar zou zijn.

In de meeste gevallen kunt u geen aftrek opvragen voor de waarde van uw eigen diensten of uurtarief (loon die u aan u betaald hebt) Laten we zeggen dat u een marketing consultant bent en u 50 uur donateert aan een liefdadigheid om hen te helpen bij hun marketing. Uw professionele tijd is niet aftrekbaar. Maar laten we ook zeggen dat je naar de liefdadigheid moet reizen om met hen te ontmoeten. Reiskosten kunnen worden beschouwd als aftrekbaar omdat het een directe kosten was die specifiek verband houden met de donatie van uw professionele diensten.

Pro Bono-uitgaven die afkomstig zijn van de inkomstenbelasting

Voordat u de soorten uitgaven kunt vermelden die u mogelijk kunt aftrekken, moet u er rekening mee houden dat alle pro bono-aftrekkingen twee IRS-kwalificaties moeten voldoen:

• De kosten moeten worden aangegaan als vereiste om de dienst voor de organisatie uit te voeren; en

• De diensten moeten voornamelijk de liefdadigheid ten goede komen en niet de belastingbetaler (maar beide kunnen ten goede komen.)

Voorbeelden van kosten die u mogelijk zou kunnen aftrekken of gedeeltelijk aftrek, omvatten de kosten van leveringen die nodig zijn om de dienstverlening te verlenen of te verrichten die rechtstreeks ten goede komen aan de goede doelstelling; reiskosten; en andere directe kosten.

Om enige vorm van charitatieve aftrek te nemen, inclusief aftrek voor pro bono diensten, ligt de last op u, de donor, om te bewijzen dat er een donatie is gedaan. Het is belangrijk om alle ontvangsten op te slaan en om een ​​ontvangstbewijs te ontvangen. Als u niet alle kosten kan onderbouwen, kan de IRS de aftrek ontkennen.

Pro Bono-uitgaven die u niet mag aftrekken

Typisch kunt u de kosten van aankoop van apparatuur niet aftrekken. Bijvoorbeeld, u kon de aankoop van een computer niet aftrekken om een ​​donor management systeem op te zetten, tenzij u de computer ook aan de goede doelen gaf. En u kon de kosten van een postmachine niet aftrekken om een ​​postmap efficiënter te doen, maar u kon de kosten van porto aftrekken.

IRS Red Flags

De IRS ontkent meestal de aftrek waarin een individu of bedrijf veel voordelen heeft dan een goede doelstelling.

In de meeste gevallen, om de percentuele aftrek te claimen (liefdadige donaties van welke aard dan ook, zijn niet 100% aftrekbaar), moet u mogelijk inkomen voor de waarde van de baan claimen, hoewel u niet betaald werd.

Probeer nooit de geldwaarde van uw diensten voor professionele of servicegebruik af te trekken zonder te praten met een accountant. In de meeste gevallen kunt u geen aftrek voor dergelijke kosten nemen.

Wat zijn Pro Bono Services?

Pro bono-dienst verwijst naar werkzaamheden of gratis verrichten om een ​​oorzaak of voor het goede van het grote publiek te kunnen profiteren. Sommige kosten voor het uitvoeren van pro bono diensten zijn belasting aftrekbaar, maar veel zijn niet.

Hoewel de meeste mensen aan juridische diensten denken, kunnen pro bono diensten ook andere dingen zijn en veel andere soorten professionals doneren hun diensten gratis (accountants, artsen, etc.). De IRS is een beetje kieskeurig over wat professionele diensten vormt en gewoon een dienst verlenen, het betekent niet dat het pro bono werk vormt.

Het is belangrijk om onderscheid te maken tussen professionele diensten en gewoon vrijwilligerswerk van tijd en arbeid, omdat vrijwilligersuren over het algemeen niet aftrekbaar zijn. U kunt meer weten over hoe de IRS onderscheidt tussen pro bono-diensten en vrijwilligersdiensten in, Are Pro Bono Services hetzelfde als vrijwilligersdiensten?

Wat kan ik aftrekken van belastingen voor Pro Bono Services?

Voor het grootste deel kunt u geen kosten aftrek die u normaal gesproken voor uw diensten als pro bono diensten zou moeten aftrekken, maar u kunt mogelijk aftrek voor bepaalde in aanmerking komende uitgaven op uw inkomstenbelasting opgeven. Bijvoorbeeld, als u 150 dollar per uur in rekening brengt voor uw diensten, betekent dat niet noodzakelijkerwijs als u twee uur van uw professionele tijd schenkt, dan kunt u omdraaien en $ 300 (voor twee uur) aftrekken van uw inkomstenbelasting.

De IRS publiceert de volgende criteria voor het aftrek van pro bono service uitgaven:

IRS. gov: "Hoewel u de waarde van uw tijd of diensten niet kunt aftrekken, kunt u de uitgaven die u meebrengt, aftrekken terwijl u uw diensten aan een gekwalificeerde organisatie schenkt."

Dit lijkt misschien wel duidelijk, maar het is niet altijd zo simpel. Als u bijvoorbeeld een werknemer 500 dollar betaald heeft om een ​​website sjabloon te maken voor een liefdadigheid, dan gaf u de sjabloon gratis aan de liefdadigheid een kostbare uitgave - de $ 500,00 die aan de werknemer is betaald en dat misschien aftrekbaar zou zijn.

In de meeste gevallen kunt u geen aftrek voor de waarde van uw eigen diensten of uurtarief kosten (loon die u betaald heeft voor uzelf), in feite kan dit leiden tot een audit. Laten we zeggen dat u een marketing consultant bent en u 50 uur doneren aan een goede doelstelling om hen te helpen met hun marketing. Uw professionele tijd is niet aftrekbaar. Maar laten we ook zeggen dat je moest reizen naar de liefdadigheid om met hen te ontmoeten - reiskosten kunnen worden beschouwd als aftrekbaar omdat het een directe kosten was die specifiek verband houden met de donatie van uw professionele diensten.

Pro Bono-uitgaven die afkomstig kunnen zijn van inkomstenbelasting > Voordat u de soorten uitgaven kunt opgeven, kunt u zich hierbij inzetten Houd er rekening mee dat alle pro bono-aftrekkingen twee IRS-kwalificaties moeten voldoen:

De kosten moeten worden aangegaan om de dienst voor de organisatie uit te voeren; en

• De diensten moeten vooral de liefdadigheid en niet de belastingbetaler profiteren (maar beide kunnen ten goede komen.)

• Voorbeelden van uitgaven die u mogelijk zou kunnen aftrekken of gedeeltelijk aftrek, omvatten de kosten van benodigdheden voor het leveren of uitvoeren van de dienst die de liefdadigheid rechtstreeks heeft geholpen; reiskosten; en andere directe kosten.

Om enige vorm van charitatieve aftrek te nemen, inclusief aftrek voor pro bono diensten, ligt de last op u, de donor, om te bewijzen dat er een donatie is gedaan. Het is belangrijk om alle ontvangsten op te slaan en om een ​​ontvangstbewijs te ontvangen. Als u niet alle kosten kan onderbouwen, kan de IRS de aftrek ontkennen.

Pro Bono-uitgaven die u niet mag aftrekken

Typisch kunt u de kosten van aankoop van apparatuur niet aftrekken. Bijvoorbeeld, u kon de aankoop van een computer niet aftrekken om een ​​donor management systeem op te zetten, tenzij u de computer ook aan de goede doelen gaf. En u kon de kosten van een postmachine niet aftrekken om een ​​postmap efficiënter te doen, maar u kon de kosten van porto aftrekken.

IRS Red Flags

De IRS ontkent meestal de aftrek waarin een individu of bedrijf veel voordelen heeft dan een goede doelstelling.

In de meeste gevallen, om de percentuele aftrek te claimen (liefdadige donaties van welke aard dan ook, zijn niet 100% aftrekbaar), moet u mogelijk inkomen voor de waarde van de baan claimen, hoewel u niet betaald werd.

Probeer nooit de geldwaarde van uw diensten voor professionele of servicegebruik af te trekken zonder te praten met een accountant. In de meeste gevallen kunt u geen aftrek voor dergelijke kosten nemen.