Bedrijfsuitrusting versus benodigdheden voor belastingaftrekkingen

Bedrijfsuitrusting en bedrijfsbenodigdheden worden vaak verward wanneer een bedrijfseigenaar een bedrijfsbelastingsformulier invult. We kijken naar de twee soorten aankopen en hoe ze worden beschouwd voor zowel boekhoudkundige als fiscale doeleinden.

Apparatuur en benodigdheden - Bedrijfsgebruik, Niet Persoonlijk

Let op dat deze aankopen alleen voor zakelijke doeleinden zijn, niet voor persoonlijk gebruik. Als u bedrijfsmiddelen koopt, zoals een computer, moet deze volledig voor uw bedrijf worden gebruikt, zodat u de volledige kosten als bedrijfskosten kunt aftrekken.

Hetzelfde geldt voor leveringen. Supplies, zoals printerpapier, kunnen niet worden gebruikt voor persoonlijke afdrukken. Hoewel dit niet lijkt op een belangrijk onderscheid, kan een IRS-audit deze aankopen niet aftrekbaar vinden als u hun gebruik als bedrijfskosten niet kan aantonen.

Bedrijfsuitrusting die zowel voor persoonlijke als zakelijke doeleinden kan worden gebruikt, heet beursgenoteerd onroerend goed. U kunt mogelijk een deel van de kosten van bedrijfsmiddelen aftrekken als u het bedrag van het bedrijfsgebruik kunt aantonen. Lees meer over het aftrek van genoteerd onroerend goed.

Zaken en uitrusting en bedrijfsbenodigdheden moeten worden gekocht met uw bedrijfskredietkaart of bankrekening. Maar de aankoop alleen bewijst hun gebruik niet als een bedrijfskosten.

In een notendop: Uitgaven vs. Depreciating

Het belangrijkste om te onthouden over het verschil tussen bedrijfsbenodigdheden en bedrijfsuitrusting, is dat leveringen een actief actief zijn, terwijl apparatuur een langlopend actief is.

Kortlopende activa zijn deze activa binnen een jaar (min of meer) gebruikt, terwijl langlopende activa over meerdere jaren worden gebruikt. Ja, ik weet dat kopieerpapier meer dan een jaar op een plank kan zitten, maar dit is gewoon een algemene richtlijn voor het categoriseren van activa voor belastingdoeleinden.

Aangezien de voorraden vermoedelijk in gebruik zijn in het aankoopjaar, worden de kosten van de leveringen als lopende activa in rekening gebracht (in aftrek genomen) het jaar dat ze worden gekocht.

Aangezien apparatuur over een langere periode gebruikt wordt, is de kosten van deze apparatuur en wordt de kosten van bedrijfsuitrusting afgeschreven (in mindering gebracht op de gebruiksduur van de apparatuur).

In ieder geval is de aankoopkosten een aftrekbare bedrijfskosten (zolang het aangekochte object wordt gebruikt voor zakelijke doeleinden), het is gewoon dat de kosten over een kortere of langere periode kunnen worden overgenomen.

Wat zijn zakelijke benodigdheden?

Bedrijfsvoorraad zijn de aangekochte artikelen die tijdens het jaar doorgaans worden gebruikt. De meest voorkomende soorten zakelijke benodigdheden zijn kantoorbenodigdheden, waaronder benodigdheden voor kopers, printers en andere kantoormachines.

Als u voorraden aanschaft voor gebruik in producten die u vervaardigt of verkoopt, inclusief verpakkings- en verzendkosten, worden deze leveringen anders behandeld voor boekhoudkundige en fiscale doeleinden.

Leveringen voor het maken, verzenden en verpakken van producten worden beschouwd als een onderdeel van de kosten van de verkochte goederen en maken deel uit van de berekening van de kosten van goederen verkocht. Aan het einde van een jaar wordt in deze berekening een inventaris gemaakt van deze leveringen.

Voor boekhoudkundige doeleinden worden bedrijfsbenodigdheden beschouwd als kortlopende activa. Bedrijfsleveringskopen worden afgetrokken op uw bedrijfsbelastingrendement in de sectie 'Expenses' of 'Deductions'.

Wat is Business Equipment?

Bedrijfsuitrusting is materieel eigendom dat in een bedrijf wordt gebruikt. Apparatuur wordt beschouwd als permanent, langer dan levertijd, die snel opgebruikt worden. De term apparatuur omvat machines, meubels en armaturen, voertuigen, computers, elektronische apparaten, kantoormachines, apparatuur omvat geen grond of gebouwen die eigendom zijn van een bedrijf.

Nieuwe IRS-richtlijnen voor bedrijfsuitrusting

Met ingang van 2016 stelt de IRS bedrijven in staat om in het huidige jaar een aftrek te nemen voor de volledige prijs van een bedrijfsmiddel onder $ 2, 500 (per factuur). Lees meer over de details in dit artikel over actuele wijzigingen in belastingwetten en limieten.

Meer over Kapitaalvermogens

Vanuit een boekhoudkundig oogpunt wordt apparatuur beschouwd als kapitaalvermogen of vaste activa, die door de onderneming gebruikt worden om winst te maken.

De aankoop van apparatuur wordt niet in één jaar verantwoord, maar de kosten zijn uitgespreid over de levensduur van de apparatuur; dat wil zeggen, het wordt afgeschreven.

Winsten of verliezen op de verkoop van kapitaalactiva, inclusief apparatuur, worden op verschillende wijze behandeld, zowel vanuit de fiscale als de boekhoudkundige perspectieven, uit het gewone inkomen van een bedrijf uit de verkoop. Kapitaalwinst wordt verschillend belast met de verkoopinkomsten.

Lees meer over bedrijfsuitrusting en overige bedrijfsmiddelen, waaronder hoe de verkoop van activa wordt belast, kapitaalwinsten, boekhouding van bedrijfsmiddelen, en hoe bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd.