Een Beginner's Guide to Trusts

Het concept van een trustfonds heeft een zekere mystiek, maar wat is vertrouwen precies? In de eenvoudigste bewoordingen is het een wettelijke overeenkomst tussen drie partijen:

• De vertrouwenspersoon : Dit is de persoon die de vertrouwensovereenkomst aanmaakt, ook gewoonlijk de concessiegever, vertrouwenspersoon of settlor genoemd.
• De trustee: deze persoon of entiteit is verantwoordelijk voor het beheer van het eigendom dat de trustgever overdraagt ​​en titels in naam van de trust.

• De begunstigde of begunstigden: deze personen of entiteiten ontvangen de voordelen van het eigendom met de naam in de naam van de trust.

De trustmaker draagt ​​het eigendom van bepaalde activa over aan de trust en de trustee, en de trustee beheert deze vervolgens ten voordele van de begunstigde of begunstigden.

Wat is een levend vertrouwen?

Een levend vertrouwen is er een dat wordt gecreëerd en van kracht wordt tijdens het leven van de vertrouwennemer. Het wordt soms een "intervivos" -vertrouwen genoemd.

Sommige trusts worden pas van kracht nadat de trustmaker is overleden. Dit zijn 'testamentaire' trusts. Een testamentair vertrouwen wordt meestal gevormd door de uitvoerder van het nalatenschap van de overledene wanneer zijn laatste wil en testament het vertrouwen als begunstigde benoemt. De wil regisseert dat zijn eigendom bij zijn overlijden naar het vertrouwen moet worden verplaatst.

Herroepbare levende vertrouwensrelaties

In de meeste gevallen zijn de vertrouwenspersoon, de trustee en de begunstigde van een herroepbaar vertrouwen dezelfde persoon.

De vertrouwensovereenkomst kan ook andere begunstigden vermelden, diegenen die van het vertrouwen zullen erven na het overlijden van de vertrouwennemer. De twee meest voorkomende doelen van een herroepbaar levend vertrouwen zijn het plannen van een verstandelijke beperking en het vermijden van de nalatenschap van de activa die de trustgever vóór zijn dood in zijn vertrouwen financiert.

De maker van het vertrouwen kan iemand anders noemen, een 'opvolger-trustee' genoemd die het overneemt als hij geestelijk arbeidsongeschikt zou worden. Dit voorkomt dat een rechtbank een conservator of bewaker wordt om zijn financiële zaken over te nemen wanneer hij niet in staat is.

Onherroepelijke levende vertrouwensrelaties

In de meeste gevallen kan de vertrouwenspersoon niet als beheerder optreden als hij een onherroepelijk vertrouwen vormt. Het meest voorkomende gebruik van een onherroepelijk vertrouwen is het verplaatsen van activa uit de naam van de trustmaker naar de volgende generatie voor gebruik en genot, wat op zijn beurt de waarde van het vermogen van de trustmaker voor successierechten vermindert.

U kunt uw eigendom niet terugnemen nadat u het hebt overgedragen aan een onherroepelijk vertrouwen. De trustmaker behoudt zich het recht voor om zijn herroepbare vertrouwen op elk moment te ontbinden of te wijzigen, maar een onherroepelijk vertrouwen is voor het grootste deel voor altijd.

Andere soorten vertrouwensrelaties

Alle levende vertrouwensrelaties zijn herroepelijk of onherroepelijk, maar ze kunnen ook binnen deze kaders worden ontworpen om aan specifieke doelen te voldoen.

• Een onherroepelijk levensverzekeringsvertrouwen of ILIT heeft alleen een verzekeringspolis voor het leven van de vertrouwennemer. Het beleid is in handen van de trust, zodat de opbrengst ervan over het algemeen niet wordt opgenomen in de brutowaarde van de nalatenschap van de overledene voor successierechten.
• Er is een speciaalbehoeftenvertrouwen ingesteld om een ​​gehandicapte begunstigde zodanig te bieden dat het zijn recht op aanvullend beveiligingsinkomen of Medicaid-voordelen niet schaadt
• Een verkwistend vertrouwen geeft de beheerder de vrijheid om te bepalen hoe en wanneer uitkeringen moeten worden gedaan aan een begunstigde die niet financieel verantwoordelijk is, of om de nalatenschap te beschermen in het geval dat de begunstigde scheidt.

Als u een vertrouwensrelatie wilt vormen voor een specifiek probleem of reden, kunt u contact opnemen met een nalatenschapplegingsadvocaat. Er is vrijwel zeker een vertrouwen om aan uw behoeften te voldoen.