403 (B) Begrotingsgrenswaarden in 2017

Als het gaat om het onderzoeken van alle beschikbare accountopties voor pensioen, hebben 401 (k) plannen de meeste aandacht. Maar als u op een school, ziekenhuis, bibliotheek, onderzoeksfaciliteit, kerk of een andere organisatie bent gekwalificeerd volgens IRS Section 501 (c) (3), bent u waarschijnlijk bekend met 403 (b) plannen. Een 403 (b), soms wel een belastingplichtig annuïteitsplan of TSA, is een pensioenregeling voor werknemers van publieke scholen en bepaalde non-profitorganisaties.

Hier is hoeveel u in 2017 kunt bijdragen aan uw 403 (b) plan:

403 (b) Bijdrage Limieten voor 2017

Deze bedragen kunnen van jaar tot jaar veranderen, maar zullen blijven hetzelfde als de premiegrens voor 2016. Voor 2017 bedraagt ​​het maximumbedrag dat u kan bijdragen aan een 403 (b) plan $ 18.000 ($ 24.000 als u 50 jaar of ouder bent) of 100% van de vergoeding.

Naast de werknemersbijdragebeperkingen kunnen meer geld in 403 (b) opzij gezet worden als een werkgever bijpassende bijdragen aanbiedt. Voor plannen die een werkgeverswedstrijd geven, bedraagt ​​de totale bijdragelimiet $ 54.000. De limiet van de medewerkersbijdrage blijft hetzelfde als hierboven, maar de werkgever kan ervoor kiezen om nog eens 36.000 dollar te betalen (maximaal maximaal 54.000 dollar in 2017).

Wat zijn de voornaamste voordelen van een bijdrage aan een 403 (b)?

403 (b) plannen lijken zeer op 401 (k) plannen. Maar dit was niet altijd het geval (zie de huidige verschillen die hieronder worden uitgelegd). 403 (b) plannen die voornamelijk worden geïnvesteerd in annuïteitcontracten met een aparte rekening voor vaste of variabele rendementen.

Nu bieden de meerderheid van de 403 (b) plannen beleggingsopties voor beleggingsfondsen in de bewaarplicht. Terwijl sommige 403 (b) plannen nog een jaarlijkse belegging bieden, is het gebruik van een gediversifieerde beleggingsregeling van beleggingsfondsen zeer vergelijkbaar met de structuur van traditionele 401 (k) plannen.

Het meest voorkomende voordeel van 403 (b) plannen is dat bijdragen worden gemaakt door de salarisuitkeringen vóór belastingen.

Als u werkt aan een bedrijf dat 403 (b) aanbiedt, kan deelname aan het plan van uw werkgever u helpen bij het vervullen van de pensioenregeling:

• Rijkdom voor pensioen automatisch opbouwen
• Belastingen voor belastingen lager uw belastbaar inkomen
• Investeren van elke betaalperiode maakt gebruik van de gemiddelde dollarkosten
• De winstgroei wordt uitgesteld en worden niet belast totdat u ze terugtreedt.
• Werkgeverspecifieke bijdragen kunnen beschikbaar zijn.

2017 Limieten voor Roth 403 b) s

Met het aangewezen Roth account (DRA) programma kunnen organisaties 403b plan bijdragen aanwijzen als Roth bijdragen. Roth 403 (b) plannen zijn zeer vergelijkbaar met Roth 401 (k) s. Deze optie is relatief nieuw en het voornaamste voordeel is dat u post-fiscale bijdragen kunt maken die belastingvrije groei van uw beleggingen mogelijk maken.

Voor 2017 bedraagt ​​de jaarlijkse bijdragelimiet voor Roth 403 (b) s $ 18.000, plus een extra $ 6, 000 inhaalbijdrage voor personen die 50 jaar of ouder zijn.

• Bijdragen worden gemaakt met na belastingbelasting (geen belastingverlaging op het huidige jaar)
• De opbrengsten worden zo lang belastingvrij (zoals u minstens 59 ½ jaar oud bent en het is vijf jaar geleden sinds uw eerste Roth 403 (b) bijdrage
• In tegenstelling tot Roth IRA's, zijn er geen inkomensbeperkingen.
• Verschaft fiscale diversificatie
• In aanmerking komen voor een overdracht naar een Roth IRA bij pensionering om vereiste minimumverdelingen (RMD) te vermijden.

Als uw plan biedt een optie Roth 403 (b) die u in hetzelfde jaar kan bijdragen aan een traditionele, voorafgaande belasting 403 (b) en een Roth 403 (b), mits de gecombineerde bijdrage niet hoger is dan de jaarlijkse limiet.

Verschillen tussen een 403 (b) en een 401 (k)

Vorige verschillen tussen deze verschillende soorten pensioenplannen werden geëlimineerd met de Wet inzake economische groei en belastingvermindering van 2001. Echter, één speciale verkiezing die wordt verwezen zoals de 15-jarige regel nog steeds geldt voor 403 (b) plannen (indien toegestaan ​​door de werkgever). Met deze speciale levenslange inhaalregeling kunnen werknemers met 15 of meer jaar van dienst met dezelfde werkgever een extra 3 000 dollar bijdragen indien de gemiddelde bijdragen in de voorbije jaren niet meer bedragen dan 5 000 dollar.

Onder de huidige regels is deze vangst- up-voorziening kan niet meer bedragen dan $ 3, 000 per jaar (tot een levensduur van maximaal $ 15, 000). Als zowel de leeftijd 50 als de 15-jarige invorderingskosten beschikbaar zijn, worden alle bijdragen die de jaarlijkse limiet van $ 18.000 overschrijden, eerst toegepast met de 15-jarige regel gevolgd door de leeftijd van 50 jaar.