Beste pensioenplannen voor zelfstandigen

Er zijn verschillende soorten pensioenplannen die u kunt kiezen als u zelfstandig bent. De juiste zal afhangen van hoeveel u wilt bijdragen, en als u werknemers heeft of wilt hebben. De onderstaande vier pensioenplannen zijn de meest gebruikte pensioenplannen voor zelfstandigen.

1. SEP - Zelfstandig Pensioenplan

Het SEP, of Zelfstandig Pensioenplan, is een goed pensioenplan als u geen werknemers hebt.

Papierwerk om dit soort plan te openen is minimaal. De meeste beleggingsmaatschappijen, makelaarsbedrijven en grote banken bieden een versie van het SEP voor kleine ondernemers.

Maximale bijdrage: minder dan 25% van het inkomen of $ 54.000 in 2017. (Het was in 2015 en 2016 $ 53.000.)

Verplichte bijdragen: Geen. Als u werknemers heeft en in aanmerking komt, bent u verplicht hetzelfde percentage van hun bijdrage te leveren aan hun SEP-account, als het percentage van uw vergoeding die u bij uw SEP-account draagt.

Als u later werknemers krijgt, moet u een bijdrage leveren voor hen als zij:

• hebben gewerkt voor u 3 van de afgelopen 5 jaar
• Verdien meer dan $ 600 per jaar in 2015 , 2016 en 2017 ($ 550 per jaar in 2014)
• zijn 21 jaar of ouder

Meer informatie over de IRS met pensioenplan Veelgestelde vragen over SEP's.

2. Individueel (k) Met winstdeling

Dit individuele (k) plan is een vereenvoudigde versie van een traditioneel 401 (k) plan.

Het is een pensioenplan dat alleen voor zelfstandigen is ontworpen, die geen werknemers heeft, wat betekent dat het goed werkt voor bedrijven met slechts één eigenaar / werknemer of voor bedrijven waar een echtgenoot en vrouw de enige eigenaar zijn / medewerkers.

In dit plan kunnen twee soorten bijdragen worden toegekend: een uitkering voor salarisuitkeringen en een winstdelingsbijdrage.

Met het salarisverzekeringsgedeelte van de bijdrage, geven sommige plannen de keuze om een ​​traditionele, aftrekbare bijdrage te maken of een plan op te stellen dat een Roth-bijdrage (na belasting) mogelijk maakt. Het salarisverzekeringsgedeelte van de bijdrage dient te geschieden op ongeveer 15 januari van het jaar volgend op het kalenderjaar waarvoor de bijdrage bestaat.

Het winstdelingsgedeelte van de bijdrage kan maximaal 25% van het winstinkomen bedragen (netto resultaat na bedrijfskosten). Dit kan niet berekend worden tot het jaar voorbij is en er zijn nog andere belastingberekeningen gedaan. U heeft tot en met uw belasting indieningsdatum plus extensies om het deel van de winstdeling van uw bijdrage te maken.

Maximale salarisuitstelbijdrage: $ 18.000 voor 2015, 2016 en 2017 ($ 17, 500 voor 2014). Als u leeftijd 50 of ouder bent, kunt u in 2015, 2016 en 2017 een extra $ 6, 000 betalen als loonverhogingsinvangsbijdrage ($ 5, 500 in 2014).

Maximale winstdelingsbijdrage: 25% van het winstinkomen, maar de totale bijdragen (salarisuitstel plus winstdeling) bij dit plan kunnen niet meer bedragen dan $ 54.000 voor 2017 / $ 53.000 voor 2015 en 2016 / 52.000 dollar voor 2014 (Aan Bovenop hiervan kunt u de opvangbijdrage voor de inkomensvergoeding toevoegen als u in aanmerking komt.)

Omdat dit plan twee soorten bijdragen mogelijk maakt, kunt u in sommige gevallen meer geld op een belastingvoordeel basis weggooien met een individueel (k) plan dan bij een SEP, zelfs als u hetzelfde bedrag van jaar tot jaar maakt.

Bijvoorbeeld: laten we zeggen dat u $ 100.000 netto van alle uitgaven maakt:

• Met een SEP kan u $ 25, 000 betalen.
• Met een Individu (k) kunt u $ 18.000 betalen als salarisuitstel plus $ 25, 000 als een winstdelingsbijdrage.
  (De berekening is niet zo simpel als dit, aangezien u rekening moet houden met de belasting op zelfbelasting. U moet uw belastingverwerker vragen om uw uiteindelijke toegestane bijdrage te bepalen.)

Verplichte bijdragen: Geen. U heeft de keuze om een ​​salarisuitstelbijdrage, winstdeling te maken, beide of niet. Als u werknemers heeft die in aanmerking komen, moet u plannen wijzigen en bijdragen voor hen maken.

De meeste beleggingsmaatschappijen, makelaarsbedrijven en grote banken zullen een versie van het Individuele (k) plan aanbieden, maar niet allemaal zullen Roth bijdragen mogelijk zijn.

Als u werknemers krijgt, moet u uw plan beëindigen of uw plan veranderen in een traditioneel 401 (k) plan waar u voor hen bijdragen moet doen als zij:

• meer dan 1.000 uur hebben gewerkt in het jaar
• Heb je meer dan een jaar gewerkt (je kan deze limiet tot twee jaar instellen als ze 100% in de werkgeversbijdragen zijn toegekend zodra deze bijdragen zijn gemaakt.
• zijn 21 jaar of ouder

3. Defined Benefit Plan

Een toegezegd-pensioenregeling is een goede keuze als u veel geld doet en veel meer wilt bijdragen dan u een bijdrage kan leveren aan een SEP- of Individueel (k) Plan. Met dit type plan, moet u een zogenaamde bestuurder of actuaris van derden hebben, die helpt het bedrag en de timing van uw bijdragen vast te stellen.

Maximale bijdrage: Bijdrageplanningspremies worden bepaald door uw planbeheerder op basis van een formule, zodat de De maximale bijdrage zal variëren van persoon tot persoon, afhankelijk van de t erms van je plan.

Verplichte bijdrage: Bijdragen zijn elk jaar vereist, en het bijdragenbedrag is gewoonlijk substantieel. Dit soort pensioenregeling is het beste voor zelfstandigen of zaken die vaste winsten hebben en op jaarbasis een groot bedrag geld op een aftrekbare basis weggooien.

Als u werknemers krijgt, moet u voor hen bijdragen maken volgens de voorwaarden die in uw plandocument zijn uiteengezet. Over het algemeen worden werknemers in aanmerking komen voor bijdragen als ze:

• meer dan 1, 000 uur in het jaar hebben gewerkt.
• Heb je meer dan een jaar gewerkt (je kunt deze limiet tot twee jaar instellen als ze 100% gevestigd zijn in werkgeversbijdragen zodra deze bijdragen zijn gemaakt.
• zijn 21 jaar of ouder

4.EENVOUDIG Plan

Dit simpele plan is een goede keuze als u een klein bedrijf met werknemers bent, u wilt bijdragen tot een pensioenplan, maar wilt u niet lastig zijn met een zware vereiste bijdrage voor werknemers of met hoge administratiekosten voor uw plan.

Maximale salarisuitstelbijdrage: $ 12, 500 voor 2015, 2016 en 2017 ($ 12, 000 in 2014). Als u 50 jaar of ouder bent, kunt u in 2015, 2016 en 2017 een extra $ 3, 000 inbraakbijdrage aanvragen ($ 2, 500 in 2014).

Als u werknemers krijgt, moet u bijdragen doen voor hen als zij voor de twee voorgaande jaren voor u gewerkt hebben en elk van die twee jaar $ 5, 000 / jaar of meer verdiend heeft.

Voor een in aanmerking komende medewerker moet u een van de volgende stappen uitvoeren:

• Verplichte bijpassende bijdrage: $ 1 voor $ 1 tot de eerste 3% van de vergoeding van elke deelnemende werknemer. Met deze optie draagt ​​u alleen bij aan hun plan als ze zichzelf bijdragen.
• 2% non-elective bijdrage voor alle medewerkers: met deze optie maakt u een bijdrage voor alle werknemers die voldoen aan de toelatingsvereisten, ook al dragen ze zelf geen geld bij.