Liefdadigheidsgeschenken voor lijfrentes en liefdadigheidsfondsen

Wat is een lijfrente voor liefdadigheidsgeschenken?

Het is een aantrekkelijk aanbod. Help een favoriete liefdadigheidsinstelling en ontvang ook inkomsten voor de rest van je leven met een liefdadige geschenklijfrente.

U hebt de advertenties van AARP en Consumer Reports gezien; heb mailings ontvangen van je alma mater en de non-profitorganisatie die je aan elk jaar doneert.

Soms worden dit "Life Income Plans" genoemd, bijna alle grotere non-profitorganisaties adverteren deze liefdadige gift-lijfrentes als een manier om te profiteren van een organisatie waarvan u het werk wilt ondersteunen en als een manier om veilig te beleggen met een voorspelbaar rendement.

Maar zou u het aas moeten nemen? Dit soort annuïteiten is niet voor iedereen, maar ze kunnen aantrekkelijk zijn voor mensen die in de buurt van hun pensioen zijn en die gezond sparen of beleggen en een altruïstische denkwijze hebben.

Hoe Gift-lijfrentes werken

U schenkt contanten, waardepapieren of andere activa aan een goed doel. Het gaat in een lijfrente die een gegarandeerde rente van ongeveer 5-9% per jaar uitbetaalt aan de begunstigde (u en uw echtgenote meestal). Bij uw overlijden behoudt de non-profitorganisatie alles wat er nog over is van de oorspronkelijke som.

De American Council on Gift Annuities bepaalt de tarieven die als leidraad dienen voor lijfrentebetalingen. Deze zijn zo ingesteld dat de non-profitorganisatie uiteindelijk ongeveer de helft van de oorspronkelijke bijdrage van de donor ontvangt.

Charitatieve annuïteiten betalen vaak uit op een bepaalde leeftijd, meestal 50 of hoger. Een deel van de lijfrentebetalingen is belastingvrij en u kunt een voorbelastingbelastingaftrek voor het geschenk nemen.

U kunt ook belastbare winsten op gewaardeerde aandelen of onroerend goed betalen over uw levensverwachting in plaats van vermogenswinstbelasting te betalen, zoals u zou doen als u die woning voor andere doeleinden zou verkopen.

Waar moet u op letten

Geschenken met lijfrentes hebben betrekking op een onherroepelijke overdracht van activa. U kunt uw geschenk niet terugkrijgen als u een lijfrente financiert. U zit ook vast met de rentevoet wanneer u de lijfrente financiert. Het zal niet stijgen wanneer de rente of de inflatie stijgen.

Aan de andere kant zal de rente ook niet dalen, en je kunt een geliefd instituut of een goede zaak steunen.

Donoren kunnen betalingen onmiddellijk ontvangen (hoewel veel non-profitorganisaties betalingen pas toestaan ​​als u ouder bent dan 55) of betalingen uitstellen tot een latere datum. Hoe ouder je bent, hoe hoger het tarief. Wat u ontvangt zal ook afhangen van het feit of u een lijfrenteverzekering alleen voor uzelf of uw echtgenoot te verzekeren.

Als u annuïteitenuitbetalingen uitstelt, kan er nog steeds een belastingaftrek worden gedaan wanneer u de gift doet, en het geschenk kan waarderen zonder te worden belast.

U kunt op de ACGA-website kijken welke tarieven momenteel worden aanbevolen.

Geschenk-annuïteiten worden meestal gefinancierd met een minimale bijdrage van minimaal $ 5, 000- $ 10, 000.Lijfrentes voor liefdadigheidsgeschenken kunnen al dan niet zo goed zijn als commerciële lijfrentes, afhankelijk van het huidige renteklimaat.

Lijfrenten worden ondersteund door de activa van het goede doel, dus u moet de financiële kracht van de instelling grondig onderzoeken voordat u een lijfrente financiert. Vraag organisaties naar hun totale activaniveaus en naar records van eventuele in gebreke gebleven annuïteiten. Gift lijfrente standaardinstellingen, als gevolg van insolventie, zijn echter zeldzaam.

U moet uw financieel adviseur, accountant of advocaat raadplegen om ervoor te zorgen dat een annuïteit voor geschenken het best bij u past.

Wat is een charitatieve hoofdtolerantie?

Een liefdadig leidende trust is een filantropische en estate planningstool.

Een donor kan activa, zoals geld, aandelen en kunstwerken, gedurende een vastgestelde periode van jaren overdragen naar een trust. Elk jaar worden de betalingen gedaan van het vertrouwen aan de door de donor aangewezen liefdadigheidsinstelling.

Het wordt een leadvertrouwen genoemd omdat het goede doel recht heeft op het hoofd (of eerste) belang in het vertrouwensactief en de niet-belastingplichtige begunstigde de rest (of tweede in lijn) rente ontvangt.

Als de termijn van het vertrouwen verstrijkt, gaat het over op de erfgenamen van de schenker zonder federale schenkings- en successierechten. Vanzelfsprekend heeft het gebruik van deze tool aanzienlijke voordelen voor een donor en zijn erfgenamen, maar het is ook een manier om een ​​favoriete non-profitorganisatie, zoals je alma mater, te ondersteunen bij verder onderzoek naar een bepaalde ziekte of om een ​​mensenrechtenorganisatie te ondersteunen.

De IRS bepaalt de snelheid waarmee wordt verwacht dat de activa in de trust zullen groeien. Dit tarief wordt de 'hindernis'-snelheid genoemd door estate planners, omdat eventuele winsten die daarachter vallen, belastingvrij kunnen worden doorgegeven aan de erfgenamen.

Het tarief wordt maandelijks door de IRS aangepast maar blijft voor de duur van de vertrouwensrelatie vast.

Twee soorten liefdadigheidsleiders

Liefdadigheidsgoedkoop vertrouwensrelaties zijn van twee soorten: liefdadige lead annuïteiten trusts en liefdadige lead unitrusts . In het eerste type geeft de donor een vast jaarlijks geschenk voor de genoemde goede doelen. In de unitrust ontvangen de goede doelen elk jaar een percentage van de waarde van de trust. Dit betekent dat deze voordelen zullen schommelen op basis van de beleggingsrendementen of verliezen van het fonds.

Lijfrenteverzekeringen zijn het populairst omdat de liefdadige betalingen worden vastgesteld. In de unitrust nemen de activa toe en het percentage dat naar het goede doel gaat, verbruikt meer en meer geld, waardoor er minder wordt achtergelaten voor de erfgenamen.

Hoe belastingen werken met een goed doelmatig vertrouwen

Een donor die een van beide soorten vertrouwen instelt, kan een voorafgaande inkomstenbelastingaftrek krijgen op basis van de betalingen van het fonds aan goede doelen. De donor kan ervoor kiezen om af te zien van deze aftrek, omdat hij van de donor eist dat hij belasting betaalt over de beleggingswinst van het fonds.

Nadelen van een liefdadigheidsorganisatie vertrouwen

Liefdadigheidsfondsen zijn onherroepelijk. Zodra u activa hebt geplaatst of hebt geïncasseerd, kunnen ze niet worden afgesloten. Als het vermogen van de trust in waarde daalt, kan het bedrag dat wordt achtergelaten voor erfgenamen minder zijn omdat het vertrouwen zijn charitatieve betaling moet doen, ongeacht wat de markt doet.

Het geld dat naar de erfgenamen gaat, is een belastbaar geschenk en verlaagt de belastingvrijstelling van uw landgoed.

Market timing is cruciaal bij het opzetten van een Charitable Lead Trust. Raadpleeg een landgoedplanner om ervoor te zorgen dat het in uw belang is en dat van uw erfgenamen.

Dit artikel is alleen voor informatieve doeleinden. Het is niet bedoeld als juridisch advies. Controleer andere bronnen, zoals de IRS, en raadpleeg een juridisch adviseur of een accountant.

Bronnen:

Charitable Gift Annuities, Nolo Press

American Council On Gift Annuities

Gepland Giving Design Center

Charitable Lead Trusts, Nolo Publishing

Charitable Lead Trusts, gepland ontwerpcentrum <