Jaar Belastingtips einde voor particulieren en kleine bedrijven

Met een rekenmachine of een softwareprogramma zitten om erachter te komen wat u verschuldigd bent, is Uncle Sam de favoriete tijd van het jaar voor niemand. Maar hier is goed nieuws - je hebt een breed scala aan tactieken tot je beschikking om ervoor te zorgen dat je belastingaangifte voor 2016 niet meer is dan dat het moet zijn.

Bepalen welke tactiek het meest logisch is, houdt in dat u uw huidige financiën analyseert, uw belastingsituaties voor 2016 en 2017 inschat en financiële transacties identificeert die dit jaar of volgend jaar kunnen plaatsvinden.

Analyse van uw huidige financiën

Dit begint met het in kaart brengen van uw inkomsten, uw uitgaven en uw spaargeld voor het jaar tot heden en het anticiperen op wat zij zullen zijn voor de rest van het jaar. Natuurlijk, als u uw aangifte voor 2016 na de eerste van het jaar voorbereidt, moet u alle gegevens voor 2016 binnen handbereik hebben.

schat nu wat u verwacht dat uw inkomsten, uitgaven en besparingen zullen zijn in 2017.

Waar bent u naar op zoek?

U kunt deze informatie op verschillende manieren gebruiken. Ten eerste zal het uw marginale belastingschijf voor 2016 identificeren en u vertellen wat het waarschijnlijk in 2017 zal zijn. Zal het ongeveer hetzelfde blijven, of zit u in een jaar in een hogere belastingschijf dan de andere? Als u verwacht volgend jaar in een lagere belastingschijf te vallen, overweeg dan om het einde van het jaar na het eerste van het jaar te verschuiven als het nog niet te laat is. Als u een keuze hebt tussen het gebruik van een bepaalde aftrek in één jaar maar niet in beide - dit is niet het geval bij alle aftrekkingen, maar het kan gebeuren - overweeg dan om de aftrek te verplaatsen naar het jaar waarin u zich in de hogere belastingschijf bevindt, zodat het zal je het meeste goed doen.

Als u niet zeker weet wanneer u een bepaalde aftrek kunt doen, neem dan contact op met een belastingdeskundige om dit zeker te weten.

Vervolgens wilt u uw aangepast bruto-inkomen of AGI identificeren voor 2016 en opnieuw voor 2017. Veel aftrekkingen en tegoeden hebben eliminatiegrenzen - als u meer verdient dan dit bedrag, kunt u deze niet claimen of je kunt alleen een gereduceerd krediet claimen.

Ligt uw AGI in elk jaar in de buurt van de afbouwlimieten voor eventuele aftrekkingen of kredieten waarvoor u in aanmerking komt? Als dat het geval is, overweeg dan manieren om inkomen te verschuiven of aanpassingen aan het inkomen aan te moedigen om uw AGI op het door u gewenste doel te houden.

Nu is het tijd om een beetje huiswerk te maken. Zijn er belastingvoordelen die u in 2016 kunt nemen en die in 2017 niet rond zijn? Sommige populaire aftrekkingen en kredieten komen periodiek voor vernieuwing en het is aan het Congres om maatregelen door te voeren om ze te verlengen - anders vervallen de belastingvoordelen. Sommige belastingverlagingen die eind december 2016 vervallen zijn onder meer:

Het collegegeld en de kostenaftrek: Hiermee kunt u kwalificerend collegegeld en de bijbehorende onderwijskosten aftrekken voor uzelf, uw partner of uw nabestaanden tot $ 4 000 tot 2016.Dit wordt een "above-the-line" aftrek genoemd, zodat je niet hoeft te specificeren om het te claimen en het heeft als effect dat je je AGI verlaagt. Dit kan handig zijn als u zich zorgen maakt over de uitfaseringslimieten van andere credits.
Het Residential Energy Property Credit en het Non-business Energy Property Credit: Deze credits vergoeden u een deel van wat u uitgeeft aan het maken van bepaalde energie-efficiënte verbeteringen aan uw huis tot en met 2016.
De aftrek voor hypotheekrenteverzekeringspremies: U moet een specificatie maken om deze te claimen, maar u kunt wel de betalingen aftrekken die u doet voor de verzekeringspremies en / of hypotheekrente van huiseigenaren. Helaas zal deze aftrek ook in 2017 niet beschikbaar zijn.

Voer deze betalingen uit voor het einde van het jaar als u in aanmerking komt voor een van deze belastingvoordelen. Als u wacht tot de agenda omschakelt naar 2017, helpen ze u niet fiscaal.

Andere flexibele financiële transacties

U hebt ook controle over enkele andere financiële transacties. Je kunt ze maken voor het einde van het jaar of na het begin van 2017. Deze omvatten:

Donaties aan goede doelen
Verkoop van aandelen, obligaties en andere beleggingen
Roth-conversies
401k- en IRA-distributies nemen
Betalen door de staat geschatte belastingen of onroerende voorheffing
Bijdragen aan een 401 (k) of vergelijkbaar pensioenplan aanpassen

Specifieke eindejaarsbelasting gaat over

Hier zijn een paar dingen die u moet overwegen als u de inkomsten per jaar verwerkt Einde:

Type inkomen	Je inkomen verlagen	Je inkomen verhogen
Lonen	Bijdragen aan je 401 (k) of soortgelijke pensioen verhogen om je inkomen te verminderen. Vraag of een werkbonus aan het einde van het jaar volgend jaar kan worden uitbetaald in plaats van dit jaar. Wacht met het uitoefenen van incentive-aandelenopties.	Werk overuren, vraag om een verhoging, verminder premies voor premie-uitkering, schakel pensioenbijdragen naar een Roth 401 (k) na belasting of Roth 403 (b). Oefen incentive aandelenopties uit.
Zakelijk inkomen	Besteden aan fiscaal aftrekbare uitgaven zoals apparatuur en benodigdheden. Stort dit jaar loonheffingen in plaats van te wachten tot de deadline van 15 januari, zodat u dit jaar de loonbelasting van Q4 kunt aftrekken. Wacht met het verzenden van facturen en het verzamelen op debiteuren tot volgend jaar. Identificeer bedrijfsschade die andere inkomsten kan compenseren. Herzie de pensioenplannen en overweeg om voor het einde van het jaar een solo 401 (k) op te zetten.	Stuur facturen op en probeer vóór het einde van het jaar op openstaande rekeningen te incasseren. Wacht tot januari geld uitgeeft aan zakelijke uitgaven.
Kapitaalwinsten en -verliezen	Gebruik verkopen op afbetaling of uitwisselingen van soortgenoten om winsten uit te stellen naar een toekomstig jaar. De belastingpercering van 39. 6 procent begint bij $ 415, 050 voor één filers en $ 466, 950 voor gehuwde paren die gezamenlijk indienen in 2016. Langetermijnwinsten die binnen deze belastingschijf vallen, worden belast met 20 procent in plaats van 15 procent, en ze kunnen onderhevig zijn aan de 3.8 procent netto beleggingsinkomen ook. Overweeg 'verliesoogsten'. Verkoop posities met ongerealiseerde verliezen om belastbare winsten te verminderen. Wees voorzichtig met het terug kopen van met verlies verkochte beleggingen binnen 30 dagen. Dit kan een wasverkoop creëren. Wacht met het verkopen van winstgevende posities tot volgend jaar. Zorg ervoor dat overdrachtsverliezen waar mogelijk van toepassing zijn op kortetermijnwinsten. Herbalancering van uw portefeuille over belastingtypen voor maximale belastingefficiëntie.	Overweeg 'meer te oogsten'. Verkoop op lange termijn winsten om het belastbaar inkomen te vullen tot de top van de 15 procent-schijf. Dergelijke voordelen worden belast met nul procent. Verkoop op lange termijn winsten om het belastbaar inkomen te vullen tot de top van de 35 procent-schijf. Dergelijke voordelen worden belast met 15 procent.
Uitkeringen bij pensionering	Als u een aanzienlijk bedrag uit een pensioenplan wilt opnemen, moet u erachter komen of het beter is om het geld dit jaar te nemen ten opzichte van volgend jaar, of de belastingimpact te spreiden door dit jaar en enkele anderen in te trekken jaar.	Neem de vereiste minimale distributies (RMD's) aan het einde van het jaar. Als u in 2016 70½ jaar oud bent geworden, moet uw eerste RMD vóór 1 april 2016 worden ingenomen, maar u kunt deze uitstellen tot het jaar nadat u 70½ bent geworden. Ga na of het voordeliger is om de RMD dit jaar te nemen of volgend jaar twee RMD's te nemen.
Pretax IRA converteren naar een na belastingen Roth IRA		Dit verhoogt uw belastbaar inkomen in het jaar van de conversie. U kunt een conversie ongedaan maken vóór 15 april of 15 oktober. Dit is logisch als de belastingkosten laag genoeg zijn in vergelijking met de verwachte toekomstige belastingkosten.
Voordelen voor de sociale zekerheid		Als u meer inkomsten genereert, betekent dit dat meer van uw voordelen belastbaar zijn.
Passieve verliezen door verhuur en bedrijven	Ga na of uw passieve verliezen dit jaar beperkt of aftrekbaar zijn. Als dat zo is, kunnen passieve verliezen andere inkomsten compenseren. Zo niet, dan gaan de verliezen vooruit.	Overweeg om uw passieve inkomen te verhogen om uw verliescompensaties op te gebruiken.
Nettoverliesverliezen	Oefening carry back / carry forward opties om inkomsten in andere jaren te compenseren.	Verhoog het inkomen om de verliezen op te vangen. Dit maakt de aanvullende inkomsten belastingvrij tot het verlies.

Deze tips kunnen u helpen omgaan met uitgaven aan het eind van het jaar:

Type uitgave	Versnellende uitgaven	Uitgestelde kosten

Gespecificeerde kortingen	Zoek uit of u dit jaar en / of volgend jaar kunt of zou moeten specificeren door het totaal van uw gespecificeerde aftrekposten te vergelijken met de standaardaftrek voor uw indieningsstatus.	Als het zinvoller is om volgend jaar in plaats van dit jaar te specificeren, identificeer dan kosten die naar 2017 kunnen worden verplaatst.
Medische, tandheelkundige en gezondheidszorg	Alleen medische, tandheelkundige en zorgkosten van meer dan 10 procent van uw AGI zijn fiscaal aftrekbaar. De extra onderbreking van 2,5 procent voor belastingplichtigen van 65 jaar of ouder, waardoor de drempel tot 7,5 procent daalt, loopt eind 2016 af. Als u dichtbij maar onder de drempel van 10 procent AGI bent, overweeg dan om extra medische kosten te betalen vóór het einde van het jaar om uw aftrek over de drempel te krijgen. Op deze manier krijg je op zijn minst een beetje een aftrek in plaats van geen. Als u de drempel overschrijdt, zijn extra medische uitgaven aftrekbaar.	Als u weet dat u in 2017 aanzienlijke medische kosten zult hebben, moet u nagaan of u uw medische rekeningen volgend jaar kunt betalen. Door uw medische kosten in één jaar te bundelen, kunt u mogelijk de drempel van 10 procent AGI overschrijden.
Geraamde belastingen van de staat	Betaal uw geschatte belastingen aan het einde van het jaar om ze dit jaar in mindering te brengen. Dit werkt alleen als u in staat bent of zult zijn om en te specificeren, u bent niet onderworpen aan de alternatieve minimum belasting. Wacht af met het betalen van de schattingen van uw Q4-status tot januari, als het voordeliger is om ze af te trekken van uw rendement voor 2017.
Onroerende voorheffing	Betaal uw volgende belasting op onroerende voorheffing vóór het einde van het jaar om het dit jaar af te trekken. Dit werkt alleen als u en kunt specificeren dat u niet onder de AMT valt.	Betaal je volgende belastingregistratie voor onroerend goed in 2017 om het in 2017 af te trekken.
Charity	Doneer contant vóór 31 december om de donatie dit jaar in mindering te brengen. Doneer niet-contante goederen zoals kleding, meubels of voertuigen vóór 31 december om een aftrek te krijgen dit jaar. Overweeg een door de donor geadviseerd fonds als u iets wilt geven, maar u weet niet zeker aan welk goede doel u wilt doneren. Stel uw donaties uit tot volgend jaar als de aftrek in 2017 tot grotere belastingbesparingen leidt.	Kies het juiste jaar, zodat het goede doel de meeste belastingbesparingen oplevert.

Hier zijn enkele overwegingen om aan het eind van het jaar geld te besparen:

401 (k) of 403 (b) Pensioenregelingen	Bijdragen voor werknemersbijdragen voor 2016 moeten uiterlijk op 31 december worden betaald of uitgesteld van je laatste salaris van het jaar. Bepaal hoeveel u van elk salaris wilt reserveren, zodat u in januari 2017 kunt beginnen met bijdragen. Bepaal hoeveel u toekent aan pre-tax traditionele en / of Roth-rekeningen na belastingen voor 2017.
Traditionele IRA	Bijdragen voor het belastingjaar 2016 moeten uiterlijk 17 april 2017 betaald zijn, dus als u uw IRA afrondt, kan het wachten tot volgend jaar indien nodig. Bepaal hoeveel, indien van toepassing, uw traditionele IRA-bijdragen fiscaal aftrekbaar zijn.
Roth IRA	Bijdragen voor het belastingjaar 2016 zijn uiterlijk 17 april 2017 verschuldigd. Bepaal hoeveel, indien van toepassing, u in aanmerking komt om bij te dragen aan een Roth IRA. Overweeg om een Roth IRA te financieren en het spaarkrediet te nemen als u in aanmerking komt.

Andere dingen die zijn veranderd in belastingjaar 2016

Hier zijn nog enkele andere updates waarmee u rekening moet houden wanneer u al deze beslissingen neemt.

Persoonlijke en afhankelijke vrijstellingen zijn elk $ 4, 050 voor het belastingjaar 2016.
De standaardaftrek blijft dezelfde als in 2015 voor alle belastingbetalers, behalve degenen die in aanmerking komen om als gezinshoofd in te schrijven.Hun aftrek stijgt tot $ 9, 300 in 2016.
De buitenlandse inkomstenaftrek neemt toe tot $ 101, 300.
Het jaarlijkse aftrekbare bedrag voor bijdragen aan Health Savings Accounts stijgt tot $ 6, 750 voor gezinsaccounts in 2016, maar het is blijft hetzelfde als in 2015 voor individuen.
Gespecificeerde aftrekken verdwijnen voor individuen met een inkomen van $ 259, 400 of meer in 2016, en bij $ 311, 300 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen. Gespecificeerde aftrekkingen worden op deze inkomensniveaus met 3 procent verlaagd.