Video: Webinar 'Beleggen binnen het Financieel Plan' 2024
Er zijn het hele jaar door een aantal strategieën voor belastingplanning beschikbaar voor beleggers. Ze kunnen besluiten om wat investeringen te verkopen, om nieuwe investeringen te doen, of ze kunnen zich verbinden tot een combinatie van beide. Deze beslissingen zijn bijzonder relevant tegen het einde van het jaar wanneer beleggers hun netto beleggingswinsten en -verliezen beginnen te bepalen, zodat ze aanpassingen kunnen aanbrengen die hun belastingaangiften beïnvloeden.
Fiscale planningstips voor het jaar 2017
Zorg dat u begrijpt welk belastingtarief of tarieven van toepassing zijn op het inkomen dat u realiseert voordat u beleggingen verkoopt. De volgende belastingen zijn van kracht in 2017:
- De normale inkomstenbelastingtarieven voor 2017 hebben een toptarief van 39, 6 procent voor de hoogste verdieners.
- Op lange termijn meerwaarden hebben een hoogste belastingtarief van 20 procent. Er zijn drie lange-termijn vermogenswinstbelastingtarieven: 0 procent, 15 procent en 20 procent. Het hoogste tarief van 20 procent is van toepassing op degenen die in de belastingschijf van 39,6 procent zitten.
- Gekwalificeerde dividenden worden belast tegen de vermogensbelastingtarieven op lange termijn.
- De inkomsten uit beleggingen zullen vanaf 2017 onderworpen zijn aan de netto-inkomstenbelasting van 3,8%. Deze surtax op beleggingsinkomsten is van invloed op mensen met een aangepast bruto inkomen van meer dan $ 200.000 als ze ongehuwd zijn of meer dan $ 250 , 000 voor gehuwde paren.
Met combinatie van de inkomstenbelasting op vermogenswinsten en de netto-inkomstenbelasting of NIIT kunnen beleggers een marginaal belastingtarief van 23,8 procent hebben op langetermijnwinst en gekwalificeerde dividenden.
Dat is 20 procent voor de inkomstenbelasting plus 3. 8 procent voor de NIIT. Daarentegen konden kortetermijnwinst, niet-gekwalificeerde dividenden en rente worden belast op 43. 4 procent. Dat is het hoogste belastingtarief van 39. 6 procent plus 3. 8 procent voor de NIIT.
Controleer uw instellingen voor kostenbasisrapportage
Brokeragebedrijven begonnen de kostenbasis van beleggingsproducten te rapporteren aan de IRS, evenals aan rekeninghouders, op formulier 1099-B in 2011.
Rapportage van de kostenbasis uitgebreid tot aandelen in beleggingsfondsen en aandelen gekocht via een dividendherbeleggingsprogramma in 2012. In 2013 werden nieuw verworven obligaties, bankbiljetten, grondstoffen en derivaten gedekt door de rapportageverplichtingen voor de kostenbasis.
Beleggers moeten hun voorkeuren voor de toewijzing van kostenbasis bekijken op de website van hun makelaar. Misschien wilt u een andere methode gebruiken dan de standaardmethoden van de makelaar. Vergelijk de gegevens van uw makelaar met uw eigen administratie om ervoor te zorgen dat u over alle basisgegevens beschikt die u nodig hebt om uw belastingaangifte voor te bereiden.
Overweeg uw portefeuille opnieuw te balanceren op soort belasting
Beleggingen die een gewoon inkomen genereren, zijn misschien beter binnen plannen met belastingvoordelen en beleggingen die langetermijnwinsten opleveren, kunnen meer optimale belastingresultaten opleveren op belastbare rekeningen.Dit komt door de lagere belastingtarieven die van toepassing zijn op langetermijnwinsten en maakt deel uit van een belastingstrategie die asset placement wordt genoemd.
Selling Off Inving Investments
Deze tactiek versnelt verliezen in het lopende jaar. Kapitaalverliezen kunnen de totale meerwaarden compenseren. Als u een netto kapitaalverlies over het jaar hebt, kan tot $ 3, 000 van dat verlies worden toegepast om uw andere inkomsten vanaf 2017 te compenseren. Elk kapitaalverlies dat deze jaarlimiet overschrijdt, kan worden overgedragen naar het volgende jaar.
Als u dezelfde belegging binnen 30 dagen vóór of na de verkoop van een belegging met verlies opnieuw koopt, wordt uw verlies automatisch uitgesteld volgens de regel voor het verkopen van was.
Verkoopbare beleggingen verkopen
Deze tactiek versnelt het inkomen in het lopende jaar en is ideaal wanneer een belegger verwacht dat haar belastingtarief in het lopende jaar lager zal zijn dan haar belastingtarief in een volgend jaar. Beleggers kunnen ook winstgevende posities verkopen om kapitaalverliezen van eerdere jaren te absorberen. Het nadeel van deze tactiek is dat het versnellende inkomen ook de belasting versnelt. Beleggers in de belastingschijven van 10 procent en 15 procent kunnen overwegen om winstgevende langetermijninvesteringen te verkopen om het nul procent belastingtarief op kapitaalwinsten vast te leggen. Beleggers die in de belastingschijf van 39 procent van de 6 procent zitten, willen mogelijk de impact van het 20 procent lange belastingtarief op meerwaarden en de surtaxvergoeding van 3 procent overwegen alvorens te beslissen om te verkopen.
Verliezen paren met winst
Met deze tactiek kunnen beleggers winsten van sommige investeringen compenseren met verliezen van anderen. Het staat bekend als het oogsten van verliezen en het doel is om te proberen de totale belastingimpact van het verkopen van beleggingen met winst te minimaliseren door tegelijkertijd beleggingen met verliezen te verkopen. Dit is een hybride tactiek die het inkomen versnelt en de verliezen versnelt om de kleinst mogelijke belastingimpact in het huidige jaar te creëren. Deze tactiek vermindert niet alleen de nettowinsten onderworpen aan inkomstenbelasting, maar vermindert ook de nettowinsten onder de 3,8% netto-inkomstenbelasting.
Uitgestelde verliezen tot volgend jaar
Belastingbetalers kunnen over het algemeen geen verliezen op beleggingen uitstellen omdat de belastingcode al een voorziening bevat voor het overdragen van overtollige kapitaalverliezen naar een toekomstig jaar. De timing van het verkopen van onrendabele beleggingen kan daarom worden bepaald door uw investeringsstrategie en niet door belastingoverwegingen.
Uitgestelde winsten uitstellen tot volgend jaar
Uithouden bij het verkopen van een winstgevende investering kan potentieel twee dingen bereiken: het verlaagt het inkomen naar een ander jaar en u kunt het mogelijk lang genoeg uitstellen om de winst te laten belasten op de gewenste op lange termijn meerwaarden dan een kortetermijnwinst op de gewone belastingtarieven. Langetermijnwinsten zijn die behaald uit investeringen die u langer dan een jaar hebt aangehouden. Uitgestelde winsten kunnen een kleinere belastingfactuur genereren voor belastingbetalers die volgend jaar een aanzienlijke daling van hun inkomen verwachten, omdat belastingbetalers in de belastinghoofden van 10 procent en 15 procent een rente van 0 procent hebben op langetermijnwinst.
Fiscale planning met overgedragen kapitaaloverdrachten
Beleggers kunnen hun overgedragen kapitaaloverdrachten gebruiken om meerwaarden te compenseren. Kapitaalverlies wordt nog waardevoller voor personen met een hoger inkomen die onderworpen zijn aan de netto-inkomstenbelasting. Beleggers willen wellicht de voordelen wegen van het achterlaten van sommige overdrachten voor latere jaren in vergelijking met een strategie waarbij verliezen zo snel mogelijk worden opgevangen.
Belasting Jaar tot einde van het jaar Werknemer Paychecks
Einde jaar looncheques - welk jaar telt voor W2-inkomensdoeleinden? De algemene regel - en de uitzondering.
Overtreft, een beweging van het einde van het jaar die hen alle
Overstijgt einde van het jaar, en je zult in een goede conditie zijn wanneer het belastingseizoen rondrent.
Controlelijst voor het einde van het jaar voor het jaar
We weten allemaal hoe belangrijk bedrijfsplanning is - deze checklist voor het einde van het jaar zal ons inspireren om erbij te komen en het proces gemakkelijker te maken.