Video: Mijn jaarlijkse ziekenhuis controle.. 2024
Freelancers en andere zelfstandige belastingbetalers hebben verschillende fiscale planningsstrategieën tot hun beschikking, maar dit betekent dat ze doorgaans een aantal beslissingen moeten nemen voordat het jaar afloopt. De volgende strategieën kunnen helpen de kosten van bepaalde belastingen te verzachten en uw belastingsituatie tussen de huidige en toekomstige jaren te optimaliseren. Ze vallen in vier basiscategorieën: het versnellen of uitstel van inkomsten en het versnellen of uitstellen van aftrekken.
Versnelling en uitstel - Hoe het werkt
Opdrijvend inkomen betekent dat u dit jaar meer inkomsten zult proberen te genereren, met name inkomsten die aan de vooravond liggen, omdat dit mogelijk tot volgend jaar kan worden uitgesteld . Evenzo betekent het versnellen van inhoudingen geld uitgeven aan uitgaven die nu een belastingaftrek genereren.
Uitgestelde inkomsten betekent uitstellen of uitstellen van de ontvangst van bepaalde inkomsten tot een toekomstig jaar. Uitstel van aftrek betekent afhouden van geld uitgeven aan fiscaal aftrekbare uitgaven tot volgend jaar of latere jaren waarin die aftrek mogelijk gunstiger is voor uw belastingsituatie dan.
Het versnellen van inkomsten en / of het uitstellen van aftrekfuncties om het bedrag van de inkomsten te verhogen die in het lopende jaar worden belast. Dit kan een nuttige strategie zijn als uw inkomen dit jaar in een lagere belastingschijf valt in vergelijking met wat u verwacht dat volgend jaar zal zijn. Uitgestelde inkomsten en / of versnelde aftrekfuncties om het bedrag van de inkomsten die in het lopende jaar worden belast te verminderen, en dit kan handig zijn als uw inkomsten dit jaar in een hogere belastingschijf vallen dan u verwacht dat het volgend jaar zal zijn.
Deze vier tactieken draaien om de juiste timing van betaalde inkomsten en het gebruik van inhoudingen voor belastingdoeleinden.
Methoden van boekhouding
Het tijdstip van inkomsten en aftrekken hangt af van de boekhoudmethode van een belastingplichtige. Volgens de IRS, "De meeste individuen en veel kleine bedrijven gebruiken de contant geld methode van de boekhouding," dus we zullen hier concentreren op de regels voor contant geld methode zelfstandigen belastingbetalers.
Onder de contante boekhoudmethode: "U neemt in uw bruto-inkomen alle inkomsten op die u feitelijk of constructief ontvangt tijdens het belastingjaar", aldus de IRS. "U trekt kosten af in het belastingjaar waarin u ze feitelijk betaalt … Het is echter mogelijk dat u een vooraf betaalde last niet kunt aftrekken, maar dat u mogelijk bepaalde kosten moet kapitaliseren."
ZZP-ers zullen dus inkomsten rapporteren die tijdens het belastingjaar feitelijk of daadwerkelijk zijn ontvangen. "Constructief" betekent inkomsten die "op uw account zijn bijgeschreven of die u zonder beperking ter beschikking zijn gesteld. Inkomsten worden niet constructief ontvangen als uw controle over de ontvangst ervan onderworpen is aan substantiële beperkingen of beperkingen."
Als u eind december cheques ontvangt en deze pas in januari stort, wordt dat inkomen in december constructief ontvangen wanneer ze aan u ter beschikking zijn gesteld. Nog een maand op ze zitten was jouw keuze - je had ze kunnen deponeren.Als je een cheque nadert die voor januari is gepost, is je controle over dat geld onderhevig aan beperkingen, dus dat maakt het inkomen van januari.
Vraag om grotere vooruitbetalingen voor projecten die dit jaar en volgende zullen duren.
-
- Als u zit dit jaar in de 15-procent-belastingschijf en als je verwacht dat je volgend jaar in de 25 procent-schijf zit, kan een versnelling van het inkomen tot dit jaar resulteren in dat inkomen. g belast tegen een lager tarief. Maar er is een voorbehoudsgrens tussen haakjes gebaseerd op het bedrag van uw inkomen, dus het nemen van meer inkomsten dit jaar kan potentieel uw inkomsten omhoog en recht uit die 15-procent beugel. Het is iets van een evenwichtsoefening om het goed te krijgen. U zult dit jaar zoveel mogelijk inkomsten willen opnemen zonder uzelf in die hogere belastingschijf te duwen.
U wilt ook de belasting op zelfstandigen in de gaten houden. Deze belasting bestaat uit twee componenten: sociale zekerheid en Medicare. Doorgaans betalen werkgevers de helft van deze belastingen namens hun werknemers.
Als u als zelfstandige werkt, moet u beide helften echter zelf betalen.
De belasting van 12 procent van de sociale zekerheid stopt wanneer het inkomen van een belastingplichtige hoger is dan $ 127, 200 vanaf 2017. Overweeg het inkomen te versnellen als u dicht bij deze drempel komt, want alles wat u over dit bedrag verdient, zou deze belasting worden bespaard.
Een extra Medicare-belasting van 0. 9 procent - bovenop de 2. 9-procent Medicare-belasting die is inbegrepen als onderdeel van de belasting op zelfstandige arbeid - is van toepassing wanneer uw inkomen $ 200.000 voor eenpersoonsfilters of hoofd van het huishouden bereikt filers, $ 250.000 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen, en $ 125.000 voor gehuwde paren die apart worden ingediend. Als u samen met uw partner een dossier indient, wordt deze extra belasting beoordeeld op de gecombineerde Medicare-lonen en het netto-inkomen uit zelfstandige activiteiten voor beide echtgenoten. Dus hier is nog een waarschuwing: als u een inkomensversnellingsstrategie overweegt, kunt u proberen te voorkomen dat er te veel inkomsten worden gegenereerd, waardoor u over de drempel naar een inkomen gaat waar deze aanvullende Medicare-belasting van toepassing zou zijn.
Inkomsten Uitstelstrategieën voor zelfstandigen
Stuur collectebrieven in januari in plaats van december om wat inkomsten in te zetten voor volgend jaar.
Vraag om kleinere vooruitbetalingen voor projecten die dit jaar en volgende duren.
- Als u dit jaar in de 25 procent-schijf zit en verwacht volgend jaar in de 15 procent-schijf te staan, kunt u uw inkomsten naar een lager belastingtarief duwen door de inkomsten uit te stellen naar het volgende jaar.Zelfstandige belastingbetalers van wie de inkomens in de buurt van de drempels voor de aanvullende Medicare-belasting zullen zijn, kunnen overwegen om inkomsten uit te stellen als ze deze voor dit jaar en het volgende jaar onder de drempel houden.
- Strategieën die betrekking hebben op de timing van aftrek
Zelfstandigen rapporteren aftrekposten die feitelijk in de loop van het jaar zijn betaald, hoewel sommige aftrekposten na het einde van het jaar kunnen worden betaald. Bijdragen aan een IRA kunnen bijvoorbeeld worden opgemaakt tot 15 april van het volgende jaar en bijdragen van SEP-IRA kunnen worden gedaan tot 15 april of tot 15 oktober als u een verlenging neemt. Voor alle andere aftrekken moeten de uitgaven echter tijdens het kalenderjaar worden betaald.
Aftrekversnellingsstrategieën voor zelfstandigen
Koop dit jaar apparatuur in plaats van volgend jaar. Computers, software, voertuigen, meubels en andere soorten apparatuur worden afgeschreven over meerdere jaren, wat op zich een vorm van aftrek is, of ze kunnen onmiddellijk worden afgeschreven met behulp van de aftrek van rubriek 179. U moet de apparatuur in het lopende jaar in gebruik nemen als u deze tactiek gebruikt.
Voorraad op kantoorbenodigdheden. Als u dit jaar weinig extra aftrekposten nodig heeft om uw belastingaanslag lager te stellen, is dit een goede plek om te beginnen.
- Overweeg om uw werknemers dit jaar bonussen te betalen.
- Overweeg de loonheffingen voor het vierde kwartaal in december te doen in plaats van in januari.
- Aftrek van uitstelstrategieën voor zelfstandigen
- Zet investeringen in computers en andere apparatuur uit tot volgend jaar.
Wacht tot volgend jaar om voorzorgsmaatregelen en andere kantoorbenodigdheden indien mogelijk in te slaan.
- Overweeg bonussen te betalen aan uw werknemers in januari in plaats van in december.
- Beoordeel uw boeken en uw boekhoudsysteem
- Beoordeel de financiële gezondheid van uw bedrijf met uw accountant. Veel accountants zullen u helpen bij het analyseren van uw winst- en verliesrekening en uw balans om de fiscale strategieën voor het einde van het jaar te identificeren die geschikt zijn voor uw bedrijf.
Ondernemers moeten ook beoordelen of hun huidige boekhoudsysteem toereikend is voor hun behoeften. Er zijn tal van opties voor kleine boekhoudsoftware beschikbaar als uw huidige systeem niet over alle functies beschikt die u wilt of nodig heeft.
Bekijk uw pensioenplan
Zelfstandigen hebben verschillende opties als het gaat om pensioenplannen, waaronder SEP-IRA's, SIMPLE IRA's en 401 (k) -plannen. SIMPLE en 401 (k) -plannen moeten gedurende het kalenderjaar worden opgesteld of opgezet, ook als het plan volgend jaar met terugwerkende kracht wordt gefinancierd. EENVOUDIGE plannen moeten vóór 1 oktober zijn opgesteld en 401 (k) -plannen moeten uiterlijk op 31 december zijn vastgesteld. Beoordeel uw huidige plan om te zien of dit en uw financieringsniveaus geschikt zijn voor uw behoeften voor het komende jaar.
Beoordeel uw keuze van zakelijke entiteit
Freelancers werken vaak voor zichzelf zonder een formele bedrijfsstructuur, meestal aangeduid als "niet opgenomen". Dat is misschien prima voor uw behoeften, maar er zijn ook andere mogelijkheden, zoals het vormen van een bedrijf, partnerschap, naamloze vennootschap of een andere formele structuur.Er is geen eenduidig antwoord. Ondernemers die onder één type structuur werken, willen misschien nagaan of een andere bedrijfsstructuur fiscaal voordeliger is.
Elke bedrijfsstructuur heeft zijn eigen fiscale voordelen en nadelen. Het kan vooral strategisch zijn om uw bedrijfsstructuur te herzien als uw financiën of belastingsblootstelling aanzienlijk verandert.
Geschatte belastingbetalingen controleren
U wilt een plan opstellen voor belastingbetalingen volgend jaar. Dit omvat de 4e geschatte belastingbetaling, die uiterlijk op 15 januari moet zijn betaald. De verlengingsbetaling, indien van toepassing, is doorgaans verschuldigd op 15 april en de eerste geschatte belastingbetaling is ook verschuldigd op 15 april. Deze data kunnen met een dag worden verlengd of twee in sommige jaren als de 15e van de maand valt op een weekend of nationale feestdag.
Krijg een idee van wat uw belastingverplichtingen dit jaar zijn, zodat u een idee heeft van hoeveel u moet reserveren voor de belastingen van dit jaar en volgend jaar.
Veelgestelde vragen over belastingen voor zelfstandigen
Belastingen voor zelfstandigen kunnen vrij ingewikkeld zijn , vooral als je niet veel ervaring hebt. Hier zijn enkele veelgestelde vragen & amp; antwoorden.
Beste pensioenplannen voor zelfstandigen
Pensioenplannen voor zelfstandigen zijn nogal flexibel, waardoor u veel geld of een beetje kunt besparen. Leer hier over vier opties.
Bovenaan Fiscale aangiften voor belastingaangiften voor zelfstandigen
Door de antwoorden in deze top vijf belasting te bekijken stuur auditvragen terug, dan kunt u belastingfouten vermijden die een IRS-audit zouden kunnen markeren.