Zal u een erfelijkheidsbelasting verschuldigd zijn?

Een erfbelasting is gebaseerd op wie de eigendom van een overledene ontvangt en de waarde van wat zij ontvangen. Het is niet hetzelfde als een vastgoedbelasting, die wordt opgelegd door een staat of de federale overheid op basis van het recht om een ​​persoon te overdragen aan zijn erfgenamen na de dood. Een boedelbelasting is gebaseerd op de totale waarde van het boedel van de overledene. Een erfbelasting is gebaseerd op de waarde van een specifieke erfenis.

Een ander belangrijk verschil is dat een boedel aansprakelijk is voor het betalen van een boedelbelasting, terwijl de begunstigde verantwoordelijk is voor de erfbelasting. Als een praktische zaak betekent elke waarde die van een landgoed wegens onroerende goederen wordt verloren, uiteindelijk dat de begunstigden minder ontvangen. En in sommige staten en onder de voorwaarden van een aantal testamenten kan de executeur of persoonlijke vertegenwoordiger van een landgoed beslissen om een ​​erfbelasting te betalen namens een begunstigde.

Het is niet altijd zo duidelijk dat de termen "erfbelasting" en "boedelbelasting" vaak worden vervangen en de lijnen tussen hen zijn soms vervagen in sommige staten.

Tennessee legt een staatsdoodbelasting op die gebaseerd is op de totale waarde van het onroerend goed van de overledene, die technisch een vastgoedbelasting is. Maar de staat verwijst naar deze belasting als een "erfbelasting" in zijn statuten.

Oregon gebruikte zijn staatskostenbelasting een "erfbelasting", maar dat veranderde op 1 januari 2012. De belasting werd rechtmatig bekend als wat het is - een "landgoedbelasting".

• State vs Federal Tax Law

De Code voor de Internal Revenue legt geen federale belasting op het federale niveau in, maar biedt wel een federale belastingheffing. Vijftien staten en het District of Columbia hebben ook belastingheffingen vanaf 2017. Als een persoon in een van deze jurisdicties sterft, kan het landgoed twee keer aan deze belasting verschuldigd zijn: aan de IRS en ook aan de staat.

Slechts zes staten hadden vanaf 2015 een erfbelasting: Maryland, New Jersey, Pennsylvania, Kentucky, Iowa en Nebraska. Indiana heeft zijn belasting in 2013 ingetrokken.

Twee staten - Maryland en New Jersey - hebben zowel een erfbelasting als een boedelbelasting.

Erfenisbelasting en vrijstellingen

Onder de staten die erfbelasting opleggen, meest vrijgestelde directe familieleden, meestal echtgenoten en kinderen. De echtgenoten zijn vrijgesteld van deze belastingen in alle zes staten. Ook liefdadigheidsorganisaties zijn meestal vrijgesteld. Kleine erfenissen zijn ook vaak vrijgesteld. Belasting op een cadeau gaat niet in tot de waarde van de cadeau een bepaalde drempel overschrijdt.

De belastingtarief streeft gewoonlijk af van de mate van verwantschap tussen de overledene en zijn begunstigde. In staten die kinderen van de overledene niet vrijstellen, betalen deze begunstigden meestal het laagste belastingtarief.

Tarieven kunnen ook stijgen met de waarde van de erfenis. Als u bijvoorbeeld van uw broer en zus in New Jersey bent, moet u 11 procent van de waarde van de cadeau betalen van $ 25, 000 tot $ 1. 1 miljoen vanaf 2016. Een 20.000 dollar erfenis zou niet onderworpen zijn aan de belasting. Als de erfenis wordt gewaardeerd op $ 1, 725, 000 of meer, betaalt u 16 procent. Maar als je geen verband houdt met de decedent, moet je 15 procent op geschenken betalen tot $ 700, 000 en 16 procent op geschenken boven deze waarde.

De meeste staten met een erfbelasting hebben vergelijkbare afgestudeerde systemen, maar de mate van verwantschap en waarden kan variëren. Raadpleeg de Staatsherstelbelastingkaart voor een samenvatting van deze wetten in de staten die hen opleggen.

The Bottom Line

De termen "death tax", "estate tax" en "inheritance tax" worden soms gebruikt omwisselbaar om te verwijzen naar een belasting die wordt verzameld door de dood van iemand. Als u denkt dat u onderworpen is aan een erfbelasting, spreek dan met een lokale accountant of landgoedplichtige advocaat.

OPMERKING: De wetten van de staat veranderen regelmatig en deze informatie kan de recente wijzigingen niet weerspiegelen. Raadpleeg alstublieft een advocaat voor actueel juridisch advies. De informatie in dit artikel is geen juridisch advies en vervangt geen juridisch advies.