Wat is een opgeschroefde basis in belastingtijd?

Een opstapje in de basis kan een goede zaak zijn in de belastingtijd. De term heeft betrekking op vermogenswinstbelasting en kan u aanzienlijk geld besparen als u ooit besluit om een ​​actief of eigendom te verkopen dat u hebt geërfd.

Wat is een opstap op basis?

Belasting op meerwaarden begint met uw basis in een activum - wat u ervoor hebt betaald en, in sommige gevallen, de kosten van eventuele kapitaalverbeteringen die u hebt aangebracht. U betaalt vermogenswinstbelasting over het verschil tussen de verkoopprijs en uw basis wanneer u de woning verkoopt, of misschien heeft u een kapitaalverlies als de verkoopprijs lager is dan uw basis.

Uw basis in geërfd onroerend goed is niet wat de overledene in eerste instantie heeft betaald voor het actief. Het is "opgevoerd" naar de waarde van het actief vanaf zijn sterfdatum, en dit kan een groot verschil maken. Deze opschaling in basis is van toepassing op alle geërfde activa, inclusief aandelen, obligaties en onroerend goed.

Hoe de stap-up op basis bespaart u belastingdollars

Hier is een voorbeeld voor illustratieve doeleinden. Je hebt een huis van je vader geërfd. Hij betaalde 30 jaar geleden $ 50.000 voor het huis. Je wilt niet in het huis wonen of de moeite nemen om het te verhuren, dus je hebt het te koop aangeboden. Het verkoopt voor $ 400, 000. Onder normale belastingregels zou u vermogenswinstbelasting verschuldigd zijn over $ 350.000 aan winst zonder een verhoging in basis. Je zou een vermogensbelastingtarief van wel 20 procent of meer op die winst kunnen betalen, afhankelijk van hoeveel andere inkomsten je hebt en hoe lang je het huis hebt bewaard voordat je het verkocht.

Laten we nu eens naar hetzelfde scenario kijken met een opstap in basis.

Ook al betaalde je vader slechts $ 50.000 voor het huis, het werd vanaf zijn sterfdatum op $ 350.000 geschat. Dit is uw opgevoerde basis: $ 350.000, niet $ 50.000, een significant verschil. Je zou alleen vermogenswinstbelasting verschuldigd zijn over $ 50.000 aan winst.

A Opmerking over vermogenswinstbelastingregels

Kapitaalwinsten zijn kortlopend of langlopend.

Als u de woning verkoopt binnen een jaar na overname, is dit een kortetermijnwinst en is deze belastbaar als gewoon inkomen. Je zou in dit geval wel 28 procent kunnen betalen als je $ 100.000 per jaar verdient en je alleenstaand bent - dit is de belastingschijf waarop je zou vallen. Maar als u $ 36.000 verdient, zou u vanaf 2016 in een belastingschijf van 15 procent zitten, dus dit is alles wat u zou betalen.

Dan is er de regel 'btw-uitsluiting voor thuisgebruik' die u mogelijk geen kapitaalwinsten op dit type actief oplevert. Als u onroerend goed erven en u woont in het pand voor ten minste twee jaar voordat u het verkoopt, kunt u tot $ 250.000 winstwinsten behalen zonder belasting te betalen als u alleenstaand bent. U moet het gebruiken als uw hoofdverblijf. In combinatie met de verhoging van uw eigendom van uw vader waardoor uw winst wordt verlaagd naar $ 50.000, zou u helemaal geen vermogenswinstbelasting verschuldigd zijn, zolang u maar ten minste twee jaar in het onroerend goed woont.