Wat is een 401 (k) Contribution Limit?

Aangezien een pensioenplan van 401 (k) zo'n effectieve manier kan zijn om geld te beschermen tegen belastingen, het opbouwen van rijkdom als uw dividenden, rente en huurinkomsten instorten en opnieuw worden geïnvesteerd zonder dat er één cent wordt omgeleid naar de IRS, Congres, leg je begrijpelijkerwijs grenzen aan de hoeveelheid geld die je elk jaar kunt bijdragen. Â Anders zou een succesvolle bedrijfseigenaar, manager, acteur, arts of muzikant miljoenen op miljoenen dollars kunnen steken in hun 401 (k) plan per jaar, alles behalve het vermijden van inkomstenbelastingen.

Dit zou op zijn beurt de last van de financiering van essentiële overheidsdiensten, zoals defensie en infrastructuur, op de schouders van de lagere en middenklasse drukken.

De drie soorten 401 (k) Contribution Limits

Het nadeel van dit anderszins verstandige beleid is dat het berekenen van hoeveel geld je in een 401 (k) mag stoppen een beetje lastig kan zijn. Â Als gevolg hiervan moet u uiterst voorzichtig zijn dat u de limieten van 401 (k) die van kracht zijn in een bepaald jaar niet overschrijdt. Wat de limieten wat gecompliceerder maakt dan die op een traditionele IRA of Roth IRA is het feit dat er, in alle opzichten en doelen, drie verschillende soorten limieten zijn voor uw 401 (k) -bijdragen.

• De keuzedeferent 401 (k) Contribution Limit vertegenwoordigt de hoeveelheid geld die de eigenaar van de 401 (k) -account kan bijdragen uit zijn of haar eigen salaris. Â In 2012 was dit deel van de limiet van 401 (k) vastgesteld op $ 17, 000. Â In toekomstige jaren zal het in stappen van $ 500 toenemen op basis van veranderingen in de inflatie.
• De Catch-Up 401 (k) Contribution Limit vertegenwoordigt extra geld dat werknemers ouder dan 50 jaar kunnen bijdragen aan hun pensioensparen. Â Vanaf 2012 is dit cijfer ingesteld op $ 5, 500.

• Extra 401 (k) Contribution Limits  vertegenwoordigen een "catch all" -regel.  Kort gezegd, het totaal van alle optionele uitstelbijdragen, plus inhaalbijdragen, plus geld dat door de werkgever aan het account is toegevoegd bij het matchen van fondsen of bonussystemen, enz., Kan niet hoger zijn dan het laagste van 100% van uw compensatie of $ 50, 000 in het jaar 2012.  Voor deze berekening is het inkomen beperkt tot $ 250.000 voor 2012. Â

Dat laatste stukje is belangrijk. In essentie betekent dit dat het meeste geld dat je in een bepaald jaar in een 401 (k) kunt krijgen $ 50.000 is. Van dat, slechts $ 17.000 kan afkomstig zijn van je besparing uit eigen zak via je eigen salarisaftrek .  Als je 50 of ouder bent, kun je nog eens $ 5, 500 toevoegen aan dat bedrag (of $ 22, 500 in totaal).  De andere $ 33, 000 of $ 27, 500, afhankelijk van je leeftijd en of je al dan niet in aanmerking komt voor de inhaalbijdrage, moet van je werkgever komen. Zeer weinig werkgevers bieden genereus genoeg 401 (k) -pakketten om te profiteren van dat soort limieten.

Voor het beste scenario: als u een zelfstandige ondernemer bent en alleen met uw partner werkt, is het misschien mogelijk om een ​​401 (k) -plan te maken dat zo is gestructureerd dat uw gezin $ 100.000 per jaar opzij kan zetten in door belasting uitgestelde verblijven. Gedurende een lange carrière van 30 of 40 jaar, zou de rijkdom die je zou opbouwen heel gemakkelijk in de tientallen miljoenen dollars kunnen reiken.

Wat gebeurt er als u de 401 (k) premiegrenswaarden tijdens het jaar op zijn plaats hebt overschreden?

Als u meer geld bijdraagt ​​aan uw 401 (k) -account dan is toegestaan, kunt u tot 15 april het plan meedelen om het geld aan u terug te geven. Â Dit teveel wordt verwezen naar een teveel uitstel.

 Als u een belastingvermindering heeft ontvangen, moet u deze terugbetalen nadat u het teveel betaalde hebt ingetrokken, maar u moet niet worden onderworpen aan de extra 10% vroegtijdige boete.

Het is uw verantwoordelijkheid om overtollige 401 (k) -bijdragen te ontvangen, niet die van uw werkgever. Â Als u het overschot niet vóór de deadline voor belastingaangifte verwijdert in het jaar waarin de fout is gemaakt, krijgt u te maken met strenge boetes, een vorm van dubbele belastingheffing en wordt uw gehele pensioenplan mogelijk opnieuw geclassificeerd als niet-gekwalificeerd, wat enorme financiële gevolgen zou hebben als je een fatsoenlijk nest-ei hebt gebouwd.

De 401 (k) Contribution Limits kunnen anders zijn voor hoog gecompenseerde werknemers

Als u kwalificeert als een zogenaamde sterk gecompenseerde werknemer, wat betekent dat u in 2012 meer dan $ 115.000 heeft verdiend van uw werkgever, heeft u mogelijk een lagere 401 (k) limiet dan je anders zou doen.

 De reden? Het congres wilde ervoor zorgen dat 401 (k) -plannen niet alleen werden gebruikt om hogerop te komen in de managementstructuur.  Als gevolg hiervan kan het totale percentage van 401 (k) activa van sterk gecompenseerde werknemers bepaalde drempels niet overschrijden (in technisch opzicht kan de totale 401 (k) besparing van hooggecompenseerde werknemers niet meer bedragen dan 125% van het gemiddelde uitstelpercentage van alle in aanmerking komende niet-gecompenseerde personeelsleden in een bepaald kalenderjaar).

Met andere woorden, u kunt merken dat u te maken krijgt met lagere premiegrenswaarden omdat de andere werknemers van uw bedrijf niet zoveel geld hebben bespaard als ze hadden moeten besparen. Het is jammer, maar zo zijn de regels geschreven.

Praat met een pensioenspecialist, belastingadvocaat, bevoegde accountant en / of personeelszaken als u vragen hebt

De regels en voorschriften met betrekking tot pensioenregelingen zijn notoir ingewikkeld. Â Als u een fout maakt, kan dit de financiën van uw gezin aanzienlijk schaden. Â Als u denkt dat u iets verkeerds hebt gedaan of het risico loopt een van de bepalingen die van toepassing zijn op uw pensioenregeling te overtreden, praat dan met de juiste mensen en zorg dat het probleem zo snel mogelijk wordt opgelost. Â