Als u bedrijfsbelasting of persoonlijke inkomstenbelasting

Vraag: Wat gebeurt er als ik mijn vennootschapsbelasting of persoonlijke inkomstenbelasting in Canada niet kan betalen?

Antwoord:

Zorg eerst dat u bestanden op tijd plaatst

Eerst de eerste dingen. Zelfs als u meer belastingen verschuldigd bent dan u kunt betalen met de deadline voor het indienen van inkomstenbelasting, moet u uw aangifte inkomstenbelasting tijdig indienen om boetes wegens te late indiening te voorkomen. (Zie "Wat gebeurt er als ik mijn inkomstenbelasting niet op tijd instuur?")

Zodra de Canada Revenue Agency (CRA) uw aangifte inkomstenbelasting heeft verwerkt, sturen zij u een kennisgeving van beoordeling.

Als de kennisgeving van beoordeling een inkomstenbelastingafrekening laat zien omdat u niet onmiddellijk kunt betalen, neemt u contact op met een belastingdienstkantoor, zodat u een wederzijds acceptabel betalingsschema kunt opstellen. Deze pagina van de CRA-website bevat links naar kantoren voor belastingdiensten in het hele land.

Het is belangrijk om de CRA op de hoogte te stellen van het probleem en zo snel mogelijk een betalingsschema te regelen, omdat de dagelijkse samengestelde rente wordt berekend over een niet-betaald inkomstenbelastingsaldo, te beginnen met de jaarlijkse indieningstermijn en door te gaan totdat je de inkomstenbelasting hebt betaald die je volledig hebt.

Als u zich in een situatie bevindt waarin u door financiële problemen of buitengewone omstandigheden niet aan uw belastingverplichtingen kunt voldoen, kunt u een aanvraag indienen bij de Canada Revenue Agency om sancties en rente te laten vervallen of annuleren via het belastingvrijstellingsprogramma. Omstandigheden die mogelijk aanvaardbaar zijn voor de CRA voor vrijstelling van straffen zijn onder meer een ernstige ziekte, verlies van werkgelegenheid, natuurrampen enz.

Hoewel de CRA boetes en rente kunnen vergoeden, zullen ze over het algemeen niet onderhandelen over het verlagen van het bedrag van uw belastingaanslag.

Wat als u meer belasting verschuldigd bent dan kan worden terugbetaald?

Als u zich in een situatie bevindt waarin u niet het volledige bedrag aan verschuldigde belastingen kunt betalen of aan een betalingsschema voldoet, moet u waarschijnlijk een curator raadplegen die namens u met schuldeisers (inclusief de CRA) kan onderhandelen.

Houd er rekening mee dat als uw bedrijf een eenmanszaak of partnerschap is, uw persoonlijke bezittingen niet gescheiden zijn van die van het bedrijf, dus als u van plan bent om een ​​faillissement aan te vragen, kunnen uw persoonlijke bezittingen in beslag worden genomen voor schuldaflossing. (Er zijn bepaalde items die zijn vrijgesteld van inbeslagneming, maar dit verschilt van provincie tot provincie, afhankelijk van provinciale wetten en wetten.)

Er zijn twee manieren waarop u (en uw trustee) met schuldeisers kunt omgaan:

1) < Onderhandel een consumentenvoorstel - dit type overeenkomst houdt onderhandeling in over een gedeeltelijke betaling van uw schulden in ruil voor uw schuldeisers die het resterende bedrag vergeven. Een consumentenvoorstel heeft een groot voordeel voor eenmanszaken en partners omdat in tegenstelling tot een faillissement uw persoonlijke bezittingen niet aansprakelijk zijn voor inbeslagname. Vanuit een crediteurenstandpunt verdient een consumentenvoorstel de voorkeur boven faillissement, omdat het hen in staat stelt om op zijn minst een percentage van de uitstaande schuld terug te vorderen - in een faillissementsprocedure kunnen zij 100% verliezen. Als het CRA uw consumentenvoorstel wil accepteren, moet u hen ervan overtuigen dat u aan de voorwaarden van het voorstel kunt voldoen. (Het helpt als u geen eerdere problemen met de CRA heeft gehad, zoals late indieningen, gemiste betalingen, etc.)

2)

Declaration Faillissement - als dit de enige optie is, zijn alle schulden (inclusief belastingen) kan worden vergeven. De trustee is verplicht om uw belastingaangifte voor de periode van het jaar in te dienen tot de datum waarop u failliet werd verklaard, en een tweede aangifte voor de periode vanaf de datum van het faillissement tot het einde van het kalenderjaar (genaamd een post-faillissement terugkeer).

Wat als uw bedrijf een bedrijf is?

Als uw bedrijf is opgericht en niet in staat is om verschuldigde belastingen te heffen, is de situatie enigszins anders. In het verleden beslisten bestuurders van een onderneming in financiële moeilijkheden vaak om andere schuldeisers (zoals leveranciers) te betalen voordat zij betalingen aan de CRA verrichtten. Om deze wijzigingen in de wetgeving tegen te gaan, heeft het CRA meer bevoegdheden gekregen bij het terugvorderen van onbetaalde belastingen, afhankelijk van het feit of de verschuldigde bedragen zijn:

Niet-afgetrokken bronaftrek

1. , zoals inkomstenbelasting voor werknemers, CPP en arbeidsverzekeringen (EI) zijn hoge prioriteit voor inzameling door de CRA en de boetes voor betalingsachterstand zijn groot. In een faillissement van een onderneming wordt de CRA behandeld als een gedetineerde crediteur en heeft in het algemeen het eerste recht op herstel van niet-afgetrokken bronaftrek. Daarnaast kunnen bedrijfsleiders persoonlijk aansprakelijk worden gesteld als de activa van de onderneming onvoldoende zijn om de verschuldigde bedragen te dekken. Remedies kunnen persoonlijke beslagleggingen en / of beslaglegging op lonen omvatten. GST / HST
2. verzameld op verkopen - evenals bij bronaftrek in een faillissementsprocedure kunnen de bestuurders persoonlijk aansprakelijk worden gehouden voor niet-betaling van niet-resterend GST / HST. Niet-betaalde vennootschapsbelastingen in faillissement
3. - de CRA wordt behandeld als een concurrente schuldeiser en wijst geen aansprakelijkheid toe aan de bestuurders. Het is belangrijk om te erkennen dat 1) bronaftrekkingen en 2) GST / HST-gelden uit verkopen wettelijk worden beschouwd als

in vertrouwen voor de CRA en niet behoren tot de onderneming . Zoek zoals altijd advies in bij uw accountant, belastingadvocaat of trustee voordat u doorgaat.

Zie ook:

10 manieren om bedrijfskosten te verlagen

Maximaliseer uw bedrijf Inkomstenbelastingaftrek

Manieren om ervoor te zorgen dat klanten en klanten betalen Wat zij verschuldigd zijn

Hoe faillissement te verklaren

Kleine bedrijven Faillissement versus persoonlijk faillissement

Terug naar> Canadese bronbelasting Veelgestelde vragen Index