Wat zijn de fiscale voordelen en nadelen van een LLC?

Moet ik een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) vormen?

Het uitzoeken van uw bedrijfsvorm lijkt misschien overweldigend, omdat er zoveel soorten bedrijven moeten beginnen. Een goede optie is een LLC, die enkele van de voordelen van een eenmanszaak of partnerschap heeft en een deel van de belasting- en aansprakelijkheidsvoordelen van een bedrijf. Maar er kunnen redenen zijn om geen LLC te vormen.

Dit artikel beschrijft de LLC en bespreekt de voor- en nadelen van dit bedrijfsformulier.

Wat is een LLC?

Een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid is een nieuwere juridische bedrijfsvorm dan de oudere bedrijfs- of samenwerkingsformulieren. Een LLC wordt gevormd door de staat waarin het bedrijf zaken doet door het indienen van artikelen van de Organisatie en het betalen van een vergoeding.

Hoe betaalt een LLC inkomstenbelastingen?

Omdat een LLC redelijk nieuw is, heeft de IRS geen specifieke belastingcategorie voor dit bedrijfstype, dus gebruiken ze de belastingcategorieën van andere bedrijfstypen.

De standaard belastingstatus van een LLC met één eigenaar (een lid genaamd) wordt belast als eenmanszaak. De standaard belastingstatus van een LLC met meer dan één eigenaar (lid) moet worden belast als een partnerschap.

In beide gevallen betaalt de LLC geen directe belastingen, maar het netto bedrijfsinkomen wordt belast door de persoonlijke belastingaangifte van de eigenaar of eigenaren - als eenmanszaak, voor een persoon met één persoon LLC of als een partnerschap voor een LLC met meerdere leden. Dit wordt 'pass-through-taxatie' genoemd.

Voor een eenmanszaak / eenpersoonslid LLC wordt de belasting voor het bedrijf berekend met behulp van schema C als onderdeel van de belastingaangifte en wordt het netto-inkomen van de onderneming toegevoegd aan het andere inkomen van de eigenaar op de belastingaangifte. Voor een partner-eigenaar met meerdere leden LLC wordt de belastingaangifte voor partnerschap opgesteld op formulier 1065 en het deel van de belasting van de individuele eigenaar wordt berekend op schema K-1 en is opgenomen in de individuele belastingaangifte van de eigenaar.

Een bedrijf betaalt bedrijfsbelastingen en de eigenaren van het bedrijf worden als werknemers beschouwd als ze in het bedrijf werken (anders worden ze als aandeelhouders beschouwd). Er zijn belastingvoordelen en nadelen van de LLC versus een bedrijf.

Belastingvoordelen van de LLC

• Belastingtarieven . Het belastingtarief voor een LLC is afhankelijk van het totale inkomen van de eigenaar. Bij hogere niveaus van netto-inkomen, kan de LLC belasting betalen tegen een lager belastingtarief dan een bedrijf. Het tarief van de vennootschapsbelasting voor een belastbaar inkomen van $ 75.000 is bijvoorbeeld 34%, terwijl het persoonlijke belastingtarief voor hetzelfde belastbare inkomen 25% is. (Andere factoren en andere inkomsten kunnen worden opgenomen in het persoonlijk inkomen van een ondernemer.)
• Dubbele belasting. Bedrijfseigenaars kunnen dubbel worden belast, terwijl een LLC-eigenaar dat niet is.Eigenaars van bedrijven hebben dubbele belastingheffing. Het bedrijf betaalt belastingen op het bedrijfs nettoresultaat en de bedrijfseigenaars moeten belasting betalen over de dividendinkomsten die zij ontvangen.
• In sommige landen moeten bedrijven staatsbedrijfsfranchetaksen betalen, maar sommige staten vereisen geen LLC's om deze belasting te betalen. (Dit varieert sterk van staat tot staat, dus neem contact op met uw belastingdienst om de vereisten te zien.)

Belasting Nadelen van de LLC

• Alle winsten belastbaar. LLC-leden moeten belasting betalen over hun distributieve aandeel in de winst van het bedrijf, zelfs als ze geen winstverdeling hebben ontvangen. Eigenaars van een bedrijf betalen geen winstbelastingen tenzij ze worden uitgekeerd, meestal in de vorm van dividenden.
• Geen vrijstelling van onroerende voorheffing . Sommige staten stellen bedrijven vrij van onroerendgoedbelasting, maar geen andere entiteiten, waaronder LLC's. Zelfstandige belastingen.
• LLC-eigenaren moeten zelfstandige belasting betalen (Social Security / Medicare), terwijl bedrijfseigenaars die als werknemers dienen, slechts de helft van het bedrag aan belastingvrije inkomsten voor zelfstandigen betalen; de rest wordt betaald door de corporatie. Disclaimer: de fiscale situatie van elk bedrijf is anders en belastingsituaties veranderen in de loop van de tijd wanneer een bedrijf groeit en winstgevender wordt. Ik ben geen CPA of een advocaat en niets in dit artikel of op deze site moet worden beschouwd als fiscaal of juridisch advies. Het is mijn bedoeling u algemene informatie over dit onderwerp te geven, zodat u dit kunt bespreken met uw belastingadviseur. Zorg ervoor dat u deze discussie voert voordat u beslissingen neemt over de structuur van uw bedrijf of deze structuur wijzigt.

Terug naar

Alles over LLC's en belastingen