Hoe ongedaan gemaakte niet-betaalde arbeidskosten

Het lijkt misschien oneerlijk dat u geld moet uitgeven om geld te verdienen, vooral als u geen zelfstandige bent. De Internal Revenue Service is het met u eens, althans tot op zekere hoogte. Medewerkers die werkgerelateerde uitgaven doen, kunnen deze kosten mogelijk aftrekken van hun federale belastingaangiften, behalve dat het natuurlijk nooit zo eenvoudig is als het gaat om federale belastingen.

Het is een gedetailleerde aftrek

Functiegerelateerde uitgaven vallen onder de categorie diverse aftrekken.

Dit betekent dat u uw belastingaangifte moet specificeren om ze te claimen, zodat u alle archivering, berekeningen en andere vervelingen moet doorlopen die deze specificatie met zich meebrengt. Het zal langer duren om je belastingaangifte voor te bereiden, en als je iemand inhuurt om het voor je klaar te maken, kost het je waarschijnlijk meer. Dit is niet bedoeld om u te ontmoedigen, maar zorg ervoor dat u voldoende niet-terugbetaalde personeelskosten hebt die u nog steeds te laat zult zien als u bedenkt wat het u kost in tijd en geld om ze te claimen.

Gegevensinvoer betekent ook dat u de standaardaftrek voor uw archiveringsstatus niet kunt claimen. Als het totaal van al uw gespecificeerde inhoudingen niet hoger is dan de standaardaftrek waar u recht op hebt, is het meestal niet in uw beste belang om te specificeren - u zult uiteindelijk uiteindelijk meer in belastinggeld betalen. Dus hoewel het misschien prettig is om die kosten te gebruiken om een ​​smidgen van uw belastingverplichting af te helpen, kunt u er beter aan doen uw werkgever te vragen om u terug te betalen voor wat u in plaats daarvan heeft uitgegeven.

Geschiktheid voor de werkingskostenaftrek voor werknemers

"Niet-vergoed" is hier het sleutelwoord. Zorg ervoor dat uw werkgever u niet heeft terugbetaald voor wat u heeft uitgegeven. Hij heeft u geen voorschot gegeven op deze kosten of een vergoeding om ze te betalen. Als een van deze omstandigheden van toepassing is, kunt u de aftrek niet claimen.

Als u uw werkgever een boekhouding zou moeten geven, waarin precies wordt uitgelegd waaraan het geld is besteed, was dit waarschijnlijk een voorschot of een vergoeding, vooral als u het geld dat overblijft moest terugstorten. Niet alleen zijn deze kosten niet aftrekbaar, maar het geld dat u krijgt, kan in vak 12 van uw W-2 worden weergegeven als inkomsten waarover u belasting moet betalen. Aan verschillende criteria moet echter worden voldaan voordat dit geld als inkomsten aan u in rekening wordt gebracht.

Een andere regel stelt dat de dingen waar u geld aan uitgeeft gewone en noodzakelijke zakelijke uitgaven voor uw werkgever zijn. "Gewoon" betekent dat de meeste mensen in uw branche - of hun werkgevers - ook geld uitgeven aan hetzelfde geld. " Noodzakelijk "betekent dat de aankoop of uitgave min of meer integraal deel uitmaakte van het zakendoen. Het zou bijvoorbeeld niet als gewoon of noodzakelijk worden beschouwd voor een toneelartiest om een ​​gereedschapskist te kopen, terwijl een stagehand mogelijk vereist is om problemen met de set te verhelpen.

Typen zakelijke werkingsuitgaven die kunnen worden afgetrokken

Medewerkers kunnen een groot aantal kosten maken die verband houden met hun werk, maar deze vijf brede categorieën van fiscaal aftrekbare werkkosten worden vaak gesteld:

• Voertuiguitgaven: < Deze omvatten kosten in verband met het gebruik van uw persoonlijke voertuig om werkgerelateerde redenen. U kunt een deel van uw werkelijke rijuitgaven aftrekken op basis van uw werkgerelateerde kilometerstand, of u kunt het standaard aantal kilometerstanden gebruiken dat elk jaar door de IRS wordt vastgesteld. Het tarief is 53. 5 cent per mijl vanaf 2017. Toegestane mijlen zijn beperkt om van de ene werkplek naar de andere te gaan, klanten of klanten te bezoeken, naar een zakelijke bijeenkomst te gaan, weg van uw normale werkplek of van uw huis naar een tijdelijke werkplek te gaan wanneer u een of meer reguliere werkplekken heeft. Woon-werkverkeer is niet inbegrepen. IRS-publicatie 463, hoofdstuk 4 geeft een gedetailleerde uitleg van deze regels. Parkeergelden, tolgelden en lokale transportkosten:
• Deze staan ​​los van voertuiguitgaven zoals brandstof, olie, verzekering en onderhoud. Ze omvatten de andere reiskosten, zoals parkeren, tol, bustarief of treintarief. En nogmaals, bepaalde uitgaven zijn niet toegestaan. Als u moet betalen om uw voertuig op uw werkplek te parkeren, is dit niet aftrekbaar. Zolang u voor zakelijke doeleinden en niet voor woon-werkverkeer reist, kunnen deze kosten echter worden afgetrokken. Reiskosten:
• Deze omvatten de kosten van hotels, vliegtickets, autoverhuur en soortgelijke uitgaven als u minstens een nacht van uw huis weg moet reizen. Maaltijden en representatiekosten:
• Als u een maaltijd nuttigt met klanten, zakelijke relaties of werknemers, dan zijn deze kosten aftrekbaar als ze rechtstreeks verband houden met en verband houden met het zakendoen. "Direct gerelateerd" betekent dat het doel van de bijeenkomst was om zaken te doen, dat u inderdaad zaken deed, en dat u - of beter gezegd, uw werkgever - alle reden had om aan te nemen dat de gebeurtenis inkomsten zou opleveren. Meestal is slechts de helft van de kosten van maaltijden en entertainment fiscaal aftrekbaar, maar er zijn enkele uitzonderingen op deze regel. U kunt ze vinden in hoofdstuk 2 van publicatie 463. Andere bedrijfskosten:
• Hieronder vallen uitgaven die niet in de bovenstaande categorieën zijn opgenomen, zoals de kosten van visitekaartjes, abonnementen op handels- en zakelijke publicaties, kantoorkosten thuis, relatiegeschenken en werkgerelateerd onderwijs. Ze kunnen ook alle gereedschappen of apparatuur bevatten die nodig zijn om uw werk te doen. Hoe u zakelijke kosten van werknemers kunt aftrekken

Het declareren van zakelijke onkosten van werknemers begint met het invullen van formulier 2106 om het totale bedrag te berekenen van de aftrek waarop u recht hebt. Als u uw werkelijke voertuigkosten wilt aftrekken, kunt u uw aftrek berekenen op basis van de mijl die u hebt gereden door pagina 2 van dit formulier in te vullen. De kortere Form 2106-EZ kan worden gebruikt als u het standaard aantal kilometers in plaats van de werkelijke voertuiguitgaven wilt claimen.

U kunt vervolgens de aftrek invoeren die u hebt berekend op regel 21 van schema A, het formulier dat u moet gebruiken om aftrekposten te specificeren. Voer het totaal van uw gespecificeerde aftrekkingen in - bepaald nadat u schema A hebt voltooid - op regel 40 van uw formulier 1040 in plaats van de standaardaftrek waarop u anders recht zou hebben.

Andere gespecificeerde inhoudingen omvatten kosten zoals onverzekerde medische en tandheelkundige kosten, ziektekostenpremies in sommige gevallen, hypotheekrente en bijdragen aan goede doelen. Nogmaals, wanneer u Schema A heeft voltooid, zou het totaal van al deze kortingen het bedrag van de standaardaftrek moeten overschrijden waarop u recht hebt.

De AGI-beperking

Alle overige aftrekken worden verminderd met 2 procent van uw aangepast bruto-inkomen of AGI. Wat over is, is het bedrag dat u kunt claimen als aftrek en voert u in schema A. Als uw AGI bijvoorbeeld $ 80.000 is, kunt u alleen een aftrek claimen voor het bedrag van uw totale diverse uitgaven van meer dan $ 1, 600 of 2 procent van $ 80, 000. Als je $ 1, 800 aan uitgaven hebt, krijg je een aftrek van $ 200. Als uw diverse uitgaven niet oplopen tot 2 procent van uw AGI, komen ze helemaal niet in aanmerking voor aftrek.

Verslaglegging

Ervan uitgaande dat u aan al deze regels voldoet en u uw werkgerelateerde uitgaven wilt aftrekken, kan de IRS verwachten dat u ze kunt onderbouwen. U heeft bewijs nodig voor elke uitgave die u claimt, met de beschrijving van waar u geld aan heeft uitgegeven, het bedrag, het zakelijke doel en de relatie en de datum en plaats waar de kosten zijn gemaakt. U kunt het hele jaar door een werkend bestand bijhouden om al uw bonnen te bewaren, of u kunt het regelmatig scannen naar uw smartphone of laptop. Dit maakt niet alleen berekeningen eenvoudiger tijdens de belasting, maar u hebt het bewijs binnen handbereik als de IRS u ooit vraagt ​​om het te produceren.