Diefstal van geld door werknemers

Enkele van de meest voorkomende claims van kleine bedrijven zijn diefstalclaims. Veel van deze claims hebben betrekking op geld dat door werknemers is gestolen. Geld is koning vanuit het standpunt van een werknemersdief. Het is vaak direct beschikbaar en gemakkelijk te stelen. Cash is ook zeer liquide. Het is dus aantrekkelijker voor dieven dan andere soorten eigendommen.

Kleine bedrijven zijn bijzonder kwetsbaar voor diefstal van geld door werknemers.

Om te beginnen voeren werknemers in kleine bedrijven vaak meerdere functies uit met weinig overzicht. Een voorbeeld is een boekhouder die debiteuren, crediteuren en de maandelijkse afstemming van de balans verwerkt. Ten tweede missen veel kleine bedrijven basiscontroles, zoals contante financiële controles en een jaarlijkse externe audit om fraude te voorkomen. Ten derde stellen veel eigenaren van kleine bedrijven te veel vertrouwen in belangrijke werknemers en zijn terughoudend om tekenen van oneerlijkheid te erkennen.

Soorten gelddiefstal

De Vereniging van gecertificeerde fraudecontroleurs haalt drie soorten gelddiefstal aan. Deze omvatten skimming, geldboeten en frauduleuze uitgaven. Volgens de ACFE heeft ongeveer 19% van alle contant geld verduistering van werkgevers betrekking op skimming. Ongeveer 13% heeft betrekking op diefstal en 68% op frauduleuze uitgaven. Elk van deze handelingen wordt hieronder uitgelegd.

Skimming

Skimming verwijst naar de diefstal van contanten die nog niet in het boekhoudsysteem van de werkgever is ingevoerd.

Een klant maakt bijvoorbeeld een aankoop met contant geld. Een medewerker pikt het geld in en belt nooit de aankoop op de kassa. De ondernemer is niet op de hoogte van de diefstal, omdat er geen gegevens van de verkoop zijn.

Skimming kan ook betrekking hebben op diefstal van cheques. Een medewerker in een tandartspraktijk verzamelt bijvoorbeeld cheques die door patiënten zijn verstuurd als betaling voor tandheelkundige diensten.

De werknemer stort een deel van de cheques in een persoonlijke account in plaats van het account van de werkgever. De ontbrekende cheques zijn nooit in het boekhoudsysteem van de werkgever opgenomen, dus de werkgever weet niet dat ze zijn ontvangen.

Cash Larceny

Cash larceny verwijst naar het stelen van geld nadat het is opgenomen in de werkgeversboeken. Larceny is moeilijker te verbergen dan afromen omdat de gestolen fondsen zijn opgenomen in het boekhoudsysteem van de werkgever. Een voorbeeld van diefstal is de diefstal van contanten uit een kassalade nadat een medewerker een verkoop heeft opgebeld. De werknemer kan later proberen om zijn of haar tracks te dekken via een kassasysteem (hieronder besproken). Hij of zij kan een valse restitutie creëren, een verkoop ongeldig maken of de kassatortape wijzigen of vernietigen.

Frauduleuze uitbetaling

Net als contant geld, omvat frauduleuze uitbetaling diefstal van geld dat is opgenomen in de werkgeversboeken.Bij frauduleuze uitbetaling gebruikt een medewerker zijn of haar functie om gelden vrij te maken voor een niet door de werkgever geautoriseerd doel.

Er zijn verschillende soorten frauduleuze uitbetalingen. Deze omvatten:

• Controleer knoeien Een medewerker kan een frauduleuze cheque aanmaken of een bestaande cheque wijzigen. Een werknemer wijzigt bijvoorbeeld een cheque van een klant. Hij vervangt de naam van de werkgever door zijn naam als begunstigde. De werknemer stort de cheque vervolgens in een persoonlijk account.
• Kassasystemen Een medewerker steelt contant geld uit het register door een eerdere verkoop ongeldig te maken of een nepterugbetaling te doen.
• Factureringsschema's Dit type fraude heeft betrekking op een nepdocument, zoals een bestelling of een factuur. Na het maken van het valse document geeft de werknemer een cheque uit. Hij of zij verzilvert vervolgens de cheque of stort deze in een persoonlijk account. Een factureringssysteem kan ook valse uitgaven of valse loonadministratie-gegevens bevatten. Een werknemer kan bijvoorbeeld een onkostendeclaratie indienen met vervalste bonnen. Als alternatief kan hij of zij een tijdkaart wijzigen of een 'spookmedewerker' maken.

Verzekeringsdekking

Diefstal van contanten door een medewerker wordt om twee redenen niet gedekt door een typisch commercieel onroerendgoedbeleid. Ten eerste kwalificeert geld niet als gedekte eigenschap. De meeste polissen zijn exclusief rekeningen, facturen, valuta, geld, bankbiljetten of effecten onder de definitie van gedekt onroerend goed .

Ten tweede sluiten de meeste polissen verlies of schade uit als gevolg van een oneerlijke of criminele handeling begaan door een werknemer (inclusief een uitzendkracht of een gehuurde werknemer).

Om uw bedrijf tegen diefstal van contanten door werknemers te beschermen, kunt u een dekking voor werknemersdiefstal aanschaffen (ook wel oneerlijkheidsdekking voor werknemers genoemd). Deze dekking kan aan een onroerend goed- of pakketbeleid worden toegevoegd via een bekrachtigingsformulier voor bekrachtiging of misdaad.