Welke staten hebben een erfelijkheidsbelasting?

Zes staten verzamelen vanaf 2016 een staat erfelijkheidsbelasting, en twee van hen-Maryland en New Jersey verzamelen ook een boedelbelasting. Deze belastingen staan ​​bekend als "death taxes".

Erfenisbelasting vs. Estate Taxes

Op het eerste gezicht lijkt het verschil tussen een vastgoedbelasting en een erfbelasting gewoon semantiek te zijn. Beiden worden verzameld als gevolg van iemand's dood, maar een erfbelasting is gebaseerd op een individuele erfenis van eigendom - letterlijk elk erfdeel.

Een boedelbelasting wordt beoordeeld tegen de totale waarde van het landgoed van een decedent, alle geschenken aan alle begunstigden.

Het landgoed van een decedent is verantwoordelijk voor het betalen van de boedelbelasting, terwijl de begunstigde aansprakelijk is voor de erfbelasting. Vaak zal het landgoed echter het tabblad ophalen. Sommige mensen hebben hiervoor voorzieningen in hun wil om hun begunstigden deze belastinglast te sparen. Vijftien staten en het District of Columbia verzamelen vanaf 2016 een staatskostenbelasting.

De federale overheid heeft ook een boedelbelasting, maar verzamelt geen erfbelasting.

Werken van erfelijkheidsbelasting

Overlevende echtgenoten zijn vrijgesteld in alle zes staten die een erfbelasting verzamelen. New Jersey vrijlaat ook overlevende geregistreerde civiele unie of binnenlandse partners. Daarnaast worden dingen echter ingewikkelder.

In sommige staten, zoals Kentucky, zonen, dochters en ouders, zijn ook deze belasting vrijgesteld. Zij betalen meestal het laagste erfrechtbelastingtarief in landen waar ze niet vrijgesteld zijn, en ze krijgen meer royale dollarvrijstellingen - bepaalde bedragen die ze kunnen erven voordat de belasting op het evenwicht wordt geheven.

Een broer of zus die in New Jersey erft, kan 25.000 dollar belastingvrij betalen, terwijl een niet-verbonden persoon in deze staat helemaal geen vrijstelling heeft.

Levensverzekeringen die aan een genoteerde begunstigde worden betaald, worden meestal niet onderworpen aan een erfbelasting, hoewel levensverzekeringen die aan de overledene of aan zijn boedel worden betaald, gewoonlijk onderworpen zijn aan een vastgoedbelasting.

Push to Repeal State "Death Taxes"

Beide staatsbelastingen en overheidsbelastingen zijn de laatste tijd op het snijblok geweest. De boedelbelasting van Ohio is op 1 januari 2013 ingetrokken. De boedelbelasting van Tennessee werd op 1 januari 2016 ingetrokken en de inkomstenbelasting van Indiana, die op 1 januari 2022 zou worden uitgezonden, is terugwerkend teruggetrokken tot 1 januari 2013 .

Initiatieven werden gedreven om Nebraska's erfenisbelasting en Noord-Carolina's landgoederenbelasting in 2012 te herroepen, maar er gebeurde niets in deze front in Nebraska. De belastingheffing van Noord-Carolina werd in juli 2013 definitief ingetrokken. Op 6 november 2012 had Ballot Measure 84, die de bezittingsregeling van Oregon voor 1 januari 2016 zou hebben ingetrokken, verslaan met een marge van 54 procent ten gunste van het vasthouden van de belasting over landgoederen .46 procent ten gunste van het ontdoen van het.

Belastingstatistiek van de overheidssector

Hieronder vindt u een overzicht van de details van de huidige wetten die erfrechtenbelasting regelen in de zes staten die hen verzamelen. Afstammelingen omvatten kinderen en kleinkinderen. De laagste belastingtarieven gelden voor de meest verwante niet-vrijgestelde familieleden. Niet-verbonden individuen en andere entiteiten zijn meestal onderworpen aan de hoogste tarieven, hoewel liefdadigheidsorganisaties meestal vrijgesteld zijn.

Staat	Zijn echtgenoten vrijgesteld?	Zijn afstammelingen vrijgesteld?	Zijn binnenlandse partners vrijgesteld?	Is levensverzekering vrijgesteld?	Belastingtarief	Belastingformulier	Vervaldag
Iowa *	Ja > Ja	Nee	Ja	5% tot 15%	Vorm	IA 706 Laatste dag van negende maand na de dood	Kentucky
Ja	Ja < Nee	Ja	6% tot 16%	Vorm 92A200, 92A202 of 92A205	18 maanden na de dood	Maryland **	Ja
Ja	Bepaalde transfers	Ja	10%	Varieert	Varieert	Nebraska	Ja
Nee	Nee	Ja	1% tot 18%	Vorm 500	12 maanden na de dood	New Jersey	Ja
Ja	Ja	Ja	11% tot 16%	Vorm	IT-R of IT- NR	8 maanden na de dood Pennsylvania	Ja
Nee	Nee	Ja	4. 5% tot 15%	Vorm	REV-1500 of	REV-1737A 9 maanden na de dood * Iowa heft geen erfenisbelasting in gevallen waarin het gehele netto-landgoed van de decedent wordt gewaardeerd op $ 25, 000 of minder.	** Maryland legt geen erfenisbelasting op aan begunstigden van vereenvoudigde boedels met een totale waarde van proefeigenschappen van minder dan $ 30.000.

OPMERKING: Belastingwetten veranderen periodiek en u moet een belastingpersoon raadplegen.

voor het meest up-to-date advies. De informatie in dit artikel is niet bedoeld als belastingadvies en vervangt geen belastingadvies.