Zelfstandige Belastingen - Goed nieuws en slecht nieuws

In dit geval, zoals in veel gevallen, is het goede nieuws over zelfbelastingbelastingen ook het slechte nieuws over belastingen op eigenbelasting.

Wat zijn belasting op zelfstandig werk?

Zelfstandige belastingen (soms SECA-belasting genoemd, voor de "Zelfstandige Bijdragenwet"), zijn de belastingen die zelfstandige ondernemers betalen voor Sociale Zekerheid en Medicare. Ja, ze zijn dezelfde belastingen werknemers en hun werkgevers betalen als FICA belastingen.

Eigenaars van eenmansbedrijven, LLC's, partnerschappen en S-bedrijven zijn eigenaars; Bedrijfsbezitters zijn aandeelhouders en werknemers. Als u niet duidelijk bent of u eigenaar of medewerker bent, lees dit artikel over het verschil tussen eigenaren en werknemers.

We hebben deze discussie voornamelijk uit het standpunt van de sociale zekerheidsvoordelen, omdat de voordelen van Medicare niet worden beïnvloed door het bedrag van uw bedrijfsinkomen. (Medicare-belastingcapaciteit wordt beïnvloed door de kredieten die u ophalen uit het inkomen van zelfstandigen, zie hieronder).

Hoe betalen zelfstandige ondernemers eigenbelastingen?

Werknemers betalen hun helft van de FICA-belastingen door het onthouden van paychecks, dan schiet de werkgever in de andere helft van deze belastingen. Werknemers krijgen het voordeel om de belastingbetalingen te kunnen rekenen op hun Social Security and Medicare-aansprakelijkheid en het bedrag van hun voordelen.

Maar bedrijfseigenaren krijgen geen paycheck. Zo komen ze in aanmerking voor SECA-belasting op basis van de winst van hun bedrijf.

Deze winsten worden gerapporteerd voor eenmanschappen op Schema C - Bedrijfsinkomen of -verlies - als onderdeel van de eigenaars 1040. Eigenaars van partners en LLC rapporteren hun bedrijfsinkomen op Schema K-1.

Hoe komt het inkomen uit eigen inkomen voor sociale zekerheidskrediet?

Om de sociale zekerheid (en Medicare) te betalen, moet de bedrijfseigenaar:

• het inkomen rapporteren op Schema C of Schema K-1 en op uw persoonlijke retourzending. Als u niet rapporteert, krijg je het krediet niet en
• U moet een winst hebben voor het jaar. Geen winst, geen krediet.

Sociale zekerheidskredieten komen kwartaal op. Omdat bedrijven jaarlijks inkomen rapporteren, op basis van hun nettowinst van de C-lijst, moet uw bedrijfswinst ten minste $ 1200 voor het jaar zijn om 4 kwartalen van het krediet te ontvangen (gebaseerd op het inkomen van 2014).

Uw inkomsten voor zelfstandigen hebben een invloed op uw sociale zekerheidskrediet op twee manieren:

1. Ten eerste moet u het minimum aantal kwartaalkredieten over uw werk leven nakomen om in aanmerking te komen voor de sociale zekerheidsuitkering,

2. Vervolgens wordt het bedrag van uw uitkering bepaald door uw inkomen uit alle bronnen (inclusief uw inkomen voor zelfstandigen), tot maximaal het jaarlijkse maximum ($ 118, 500 voor 2015).

Nu het slechte nieuws en het goede nieuws

U kunt waarschijnlijk zien waar dit nu gebeurt.

Ten eerste, het slechte nieuws (of misschien is het goed nieuws). De zakelijke eigenaar die geen winst heeft kan zijn bedrijfsactiviteit voor dat jaar niet tellen voor SECA doeleinden. Dat betekent dat er geen redenen zijn om in aanmerking te komen voor sociale zekerheid. Hoewel het klinkt als goed nieuws, hoeft de SECA-belasting niet te betalen, het is slecht nieuws omdat de eigenaar voor niets een jaar werkte voor sociale zekerheid.

Nu, het goede nieuws (of misschien is het slecht nieuws). Als de bedrijfseigenaar een grotere winst kan tonen, kan hij of zij een hoger socialezekerheidsuitkering krijgen, op basis van het winstbedrag. Maar vergeet niet dat de winst ook hogere inkomstenbelasting betekent. Zie wat ik meen dat dit een goed nieuws / slecht nieuws is?

Dus, als een bedrijfseigenaar ijverig is en hij of zij alle beschikbare en legitieme zakelijke belastingaftrek neemt om een ​​lager bedrijfsinkomen te verkrijgen voor de inkomstenbelasting, verlaagt hij of zij het bedrag aan krediet voor SECA doeleinden.

Hoe hoger de winst, hoe hoger de inkomstenbelasting, hoe hoger de SECA-belasting, en hoe groter het SECA-krediet. Maar hoe lager de winst, hoe minder de inkomstenbelastingrekening, en hoe minder de SECA-belastingrekening, maar hoe lager de SECA-belastingkredieten voor Sociale Zekerheid en Medicare.

Dus wat moet een bedrijfseigenaar doen? Dit dilemma is één van de zakenmaatschappijen, zelfs zonder sociale zekerheid in de mix. U wilt uw winst maximaliseren om uw inkomen te verhogen, maar u wilt niet te veel inkomstenbelasting betalen. Er kunnen andere manieren zijn om wettelijk inkomstenbelasting te vermijden, terwijl u nog steeds uw bedrijfswinstgetallen handhaaft. door bijvoorbeeld financiering of bij te dragen aan een zelfstandige IRA.

Disclaimer : Het doel van deze discussie was algemene informatie te verstrekken over de correlatie tussen bedrijfsinkomen en zelfbelastingbelasting. Niets in dit artikel, of op deze site, is bedoeld als fiscaal of juridisch advies. Elke zakelijke situatie is uniek, en belastingen en wetten veranderen altijd. Voordat u beslissingen maakt die uw inkomstenbelasting of uw sociale zekerheidsuitkeringen kunnen beïnvloeden, bespreek het probleem met uw belastingadviseur.