Alle over Roth Individual Retirement Accounts

Met zoveel mogelijk pensioenrekeningopties is het makkelijk om zich te verwarren door de fijne verschillen tussen hen. Een Roth IRA is een soort individuele pensioen spaarrekening die vergelijkbaar is met traditionele IRA's en 401 (k) plannen, maar een paar kritische verschillende regels gelden.

Roth IRA's Vs. Andere IRA's

Net als andere pensioenbesparingsplannen, worden beleggingsinkomsten die binnen een Roth IRA worden gehouden niet belast zoals het verdiend is.

U hoeft geen rente of dividend op te nemen als inkomsten op uw belastingrendement voordat u met pensioen gaat. Ook als andere plannen, zijn er straffen om vroegtijdig geld te nemen.

Wat onderscheidend is aan de Roth IRA-accounts, is dat het geld volledig belastingvrij kan worden ingetrokken nadat u met pensioen gaat als aan bepaalde voorwaarden is voldaan. Dat komt doordat u geen fiscale aftrek krijgt voor bijdragen die u in de loop van de jaren in rekening brengt, anders dan u zou met een traditionele IRA. U betaalt al een keer belasting op uw bijdragen, op het moment dat u het inkomen hebt verdiend dat u heeft bijgedragen, en het inkomen dat u verdient, wordt niet belast. Roth IRA's bieden een unieke belastingplanningspositie voor spaarders en beleggers wegens hun potentie om belastingvrije beleggingsinkomsten op te bouwen.

Een ander voordeel van een Roth is dat je misschien kan bijdragen aan dit type IRA, zelfs als je onder een pensioenplan op het werk valt. Dit is meestal niet het geval bij andere IRA's.

De besparingen in een Roth IRA zijn vastgebonden tot u de leeftijd van 59 1/2 bereikt, wat ook bij de meeste pensioenrekeningen geldt. Er zijn enkele uitzonderingen waarmee u om bepaalde redenen eerder geld kunt terugtrekken. Anders is een vroege intrekking van een Roth IRA onderhevig aan een federale belastingheffing van 10 procent en eventuele inkomsten teruggetrokken zouden belastbaar worden.

Criteria voor belastingvrije Roth IRA-verdelingen

Fondsen die uit een Roth IRA zijn ingetrokken, zijn volledig belastingvrij als:

• De verdeling wordt ten minste vijf jaar na de datum waarop u begon eerst bij te dragen aan een Roth IRA, en
• De verdeling wordt gedaan na het bereiken van de leeftijd van 59 1/2 of omdat u uitgeschakeld bent, als de verdeling na de dood aan een begunstigde is betaald of als u de distributie om een ​​huis voor het eerst te kopen.

Samen maken deze criteria een terugtrekking uit een Roth IRA een "kwalificatieverdeling" voor belastingvrije behandeling.

Belastingbehandeling van niet-kwalificerende verdelingen

Terugbetalingen uit een Roth IRA-account die niet voldoen aan de criteria van kwalificerende uitkeringen zijn gedeeltelijk belastbaar. Uw oorspronkelijke bijdrage aan de Roth IRA wordt aan u belastingvrij terugbetaald, maar winst en groei zijn volledig belastbaar. Het belastbare gedeelte van de Roth-terugtrekking is ook onderhevig aan de 10-procentige vroege distributieboete.

Hoeveel kan je bijdragen aan een Roth IRA?

Het maximumbedrag dat u kan bijdragen aan een Roth IRA bedraagt ​​$ 5, 500 per jaar voor 2016 en 2017. Mensen die 50 jaar of ouder zijn, kunnen een extra $ 1, 000 per jaar bijdragen als aanvangsbijdrage.

Deze limiet is van toepassing op zowel traditionele als Roth IRA's.

U kunt bijdragen aan beide in hetzelfde jaar, maar het gecombineerde totaal van uw bijdragen mag het maximum voor het jaar niet overschrijden. Als u het maximum overschrijdt, moet u het probleem verhelpen door een correctieve verdeling vóór de vervaldatum van uw belastingaangifte te nemen.

Bijdrage Limieten op basis van Inkomen

Roth IRA's hebben enkele inkomensbeperkingen met betrekking tot wie ze kunnen financieren. Uw werkelijke Roth IRA-bijdragelimiet kan verder worden verminderd of zelfs volledig verwijderd, afhankelijk van uw inkomensniveau voor het jaar. Er zijn eigenlijk twee grenzen:

• Eén eerste heet de inkomenslimiet. U kunt bijdragen tot de bijdrage limiet of uw arbeidsinkomen voor het jaar, wat minder bedraagt. Alleen voor IRA doeleinden bestaat inkomen uit lonen gerapporteerd op een W-2, zelfstandig inkomen uit een bedrijf of bedrijf, en alimentatie. Als je inkomen uit al deze bronnen slechts $ 5, 000 bedraagt, dan kan je alleen bijdragen aan een Roth IRA. Als het $ 30.000 is, kunt u bijdragen tot de $ 5, 500 limiet.
• De tweede limiet is van toepassing op belastingbetalers met hogere inkomsten. Het is gebaseerd op het gewijzigde aangepaste brutowinst van de belastingbetaler voor het jaar en bepaalt hoeveel, indien wel, van dat inkomen aan een Roth IRA kan worden bijgedragen.

Roth IRA-aanvaardbaarheidsfase-uitgang op basis van gewijzigde AGI
Bestandsstatus	2016	2017
	van	tot	van	tot
Single < $ 117.000	$ 132.000	$ 118.000	$ 133.000	Hoofd van het huishouden
117, 000	132, 000	118, 000	133 000	Gehuwd documenten Gezamenlijk
184, 000	194, 000	186, 000	196, 000	Kwalificerend Widow / er
184, 000	194 , 000	186, 000	196, 000	Gehuwd indienen afzonderlijk *
0	10, 000	0	10, 000	Bron:
IR -2013-86	IR-2014-99	De echtgenoten kunnen de inkomenslimieten gebruiken voor eenpersoonspersonen, indien zij gedurende het gehele belastingjaar afzonderlijk en apart van elkaar woonden.

Drie mogelijke resultaten

Als uw gewijzigde AGI minder is dan het hierboven weergegeven bedrag, kunt u maximaal de bijdrage van een Roth IRA bijdragen.

• Als uw gewijzigde AGI tussen de "van" en de "naar" bedragen ligt, zijn uw bijdragen aan een Roth IRA beperkt of "uitgefaseerd" volgens berekeningen die zijn gemaakt met behulp van Werkblad 2-2 in IRS Publication 590.
• Als uw gewijzigde AGI hoger is dan het aantal, dan bent u niet in staat om bij te dragen aan een Roth IRA voor dat jaar.
• Voor de meeste belastingbetalers is hun gewijzigde AGI uw aangepaste bruto inkomen plus eventuele belastingvrijgestelde rente op de lijnen 37 en 8b van formulier 1040 en eventuele bovengrens aftrekkingen die u hebt genomen, maar raadpleeg bij een belastingpersoon als u Voel alsof je dicht bij de 'uit' limiet bent, zodat je het zeker kan zijn.Uw MAGI en AGI zijn waarschijnlijk hetzelfde als u geen van deze belastingpauzes hebt genomen.

Omrekenen van fondsen uit andere pensioenrekeningen

Belasting aftrekbare fondsen van een traditionele IRA, een 401 (k) of soortgelijke belastingplannen voor belasting kunnen worden omgezet in een Roth IRA, maar dit betekent dat de belastingvermindering wordt ongedaan gemaakt. . U betaalt belastingen op de geaccumuleerde winst en op eventuele spaarbijdragen waarvoor u een belastingaftrek heeft genomen. Dit omzetten de premies voor belasting na belasting.

In tegenstelling tot de Roth IRA-bijdrage limieten, zijn er geen inkomensbeperkingen voor het omzetten naar een Roth IRA. Dit zorgt voor een belastingplanningsmogelijkheid voor mensen met een hogere inkomen die niet in aanmerking komen voor een directe financiering van een Roth IRA. Hogerinkomsten belastingbetalers zouden een niet-aftrekbare, traditionele IRA kunnen financieren, dan later die traditionele IRA converteren naar een Roth.

Een samenvatting van belastingvoordelen en nadelen

Beleggingsinkomen in een Roth IRA worden niet gerapporteerd op uw jaarlijkse belastingopgave.

• Terugbetalingen van een Roth IRA kunnen volledig op het federale niveau volledig belastingvrij zijn.
• Roth IRA's hebben geen verplichte minimumverdelingen, bekend als RMD's. U hoeft het geld niet uit te nemen tot u het wilt.
• Roth IRA's kunnen worden genoteerd aan erfgenamen en kunnen derhalve ontsnappen aan zowel inkomstenbelasting als landgoederen.
• Vroege onttrekkingen van een Roth IRA kunnen onderhevig zijn aan belastingen en sancties.
• Er zijn inkomensbeperkingen om in aanmerking te komen voor het financieren van een Roth IRA.
• Verlies in een Roth IRA is alleen aftrekbaar als u de rekening volledig uitbetaalt, wat niet altijd voordelig kan zijn.