Veelgestelde vragen over de belasting van het fonds

U heeft vragen over wederzijdse belasting en dit artikel heeft de antwoorden!

Maar voordat u op de vragen en antwoorden over de wederzijdse belasting komt, houd u rekening met deze basistypes:

Met betrekking tot de belastingen zijn er twee primaire typen beleggingsrekeningen:

Belastbare rekeningen: Dit zijn rekeningen die worden gefinancierd met na-belasting dollars en het inkomen, zoals dividenden en rente, zijn belastbaar aan de belegger in het jaar dat het wordt verdiend. Ook worden de winst (winsten) belast wanneer de beleggingen worden verkocht. Voorbeelden van deze accounts zijn individuele makelaarsrekeningen, gezamenlijke brokerage accounts en de meeste spaarrekeningen bij banken.

Uitgestelde rekeningen: Deze rekeningen worden gefinancierd met dollars vóór belastingen en / of de winst (groei) van de beleggingen in de rekening worden niet belast, zolang de beleggingen blijven in het account. Voorbeelden zijn IRA's, 401 (k) s en annuïteiten.

En zonder verdere ado, geef ik u antwoorden op de wederzijdse belasting veelgestelde vragen (FAQ):

Hoe worden de winstbelastingen van het wederzijdse fonds belast?

Dividenden zijn betalingen aan aandeelhouders (beleggers) van aandelen, obligaties of beleggingsfondsen. Deze betalingen vertegenwoordigen een winst van het bedrijf dat verdeeld is onder de aandeelhouders. Wederzijdse beleggers van beleggingen kiezen ervoor of ze willen herbelegd worden (meer aandelen van het fonds kopen) of als contant betaling worden ontvangen of in een ander account gedeponeerd worden.

Het is belangrijk om op te merken dat aandeelhouders van aandeelhoudersbelangen kunnen worden belast op dividenden van het fonds, ook al worden deze uitkeringen in contanten of herbelegd in extra aandelen van het fonds ontvangen.

Dividenden van wederzijds fonds worden over het algemeen belast als gewone inkomsten (belast tegen het inkomstenbelasting van het individu) of als gekwalificeerde dividenden (belastbaar tot maximaal 15%). Gewone en gekwalificeerde dividenden worden gerapporteerd aan beleggers van beleggers op beleggingsformulier 1099-DIV. Voor fiscale doeleinden zal de wederzijdse investeerder (belastingbetaler) dividenden rapporteren op formulier 1040, schema B en formulier 1040, lijnen 9a en 9b.

Wat moet ik doen met mijn 1099-formulier?

Als u 1099 ontvangt, betekent dit dat u belastingen betaalt? Er zijn meer dan een dozijn verschillende soorten 1099 formulieren, maar de meest voorkomende 1099 vormen worden gegenereerd uit investeringsactiviteiten, zoals dividend-, vermogenswinst- en pensioenrekening (IRA, 401k, 403b) -verdelingen. De meest voorkomende typen 1099's die door beleggers worden ontvangen, omvatten 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT en 1099-Q.

1099-R: Dit formulier dient u te verzenden van de bewaarder van een pensioenrekening, zoals een IRA, annuïteit, pensioen, winstdelingsplan of 401 (k) plan, wanneer u in de loop van het belastingjaar een verdeling van een soort gehad. Houd er rekening mee dat een distributie niet noodzakelijkerwijs een terugtrekking inhoudt .Eenvoudig betekent een verdeling dat geld uit het account is verplaatst. Voorbeelden van soorten distributies omvatten een gedeeltelijke of volledige cash withdrawal of een IRA rollover.
1099-DIV: Dit formulier wordt verzonden naar een belegger van een beleggingsfonds om een overzicht te geven van alle dividenden en kapitaalwinst die tijdens de belastingperiode aan de belegger zijn betaald. Sommige beleggers kunnen verward worden met vorm 1099-DIV omdat ze in het jaar geen enkele vorm van contante betaling hebben ontvangen van dividenden of meerwaarden. Zelfs als u ervoor kiest om dividenden te herinvesteren, heeft u nog steeds het dividend ontvangen. En zelfs als u geen aandelen van uw beleggingsfonds hebt verkocht, kunt u nog steeds winstgevend vermogen hebben.
1099-INT: Dit formulier is verzonden vanuit instellingen, zoals banken, aan rekeninghouders die in het belastingjaar rentebetalingen hebben ontvangen van tenminste $ 10. Rente, niet te verwarren met dividenden, is het meest voorkomend in bank spaarrekeningen, depositobewijzen en geldmarktrekeningen.
1099-Q: Dit formulier is verzonden aan beleggers die een uitkering hebben ontvangen van een Coverdell Education Savings Account (ESA) of Section 529 Plan. Over het algemeen hebben belastingbetalers geen belasting op verdelingen die minder of gelijk zijn aan gekwalificeerde opleidingskosten.

1099 formulieren worden doorgaans aan zowel de IRS als aan de individuele belastingplichtige van de instelling gestuurd (bv. Beleggingsfonds of bank) die het dividend, winst, rente of contante uitkering heeft verdeeld. Daarom is het niet altijd nodig voor het individu hun kopie naar de IRS te sturen met hun belasting indienen.

Het is echter nodig om de 1099's en andere documenten te behouden die ondersteunend bewijs leveren van uw belastbare en niet belastbare activiteit. Met andere woorden, beleggers moeten voorbereid zijn op belastingaudits, die documentatie van uw belastingaangifte nodig hebben.

Wat is formulier 5498?

Vorm 5498 is een belastingdocument uitgegeven aan houders van belastinguitgestelde rekeningen, zoals een traditionele IRA, Roth IRA, SEP-IRA, of EENVOUDIGE IRA. Het formulier wordt verzonden door de financiële instelling waar u uw account houdt en een kopie wordt verzonden naar de IRS. Daarom hoeft u uw 5498 niet naar de IRS te sturen met uw jaarlijkse 1040-belasting indiening. U ontvangt ook een 5498 formulier voor elk rekening dat u houdt.

Vorm 5498 is voor informatieve doeleinden en omvat de bijdragen die u heeft gemaakt, de eerlijke marktwaarde vanaf het einde van het jaar en informatie over het nemen van vereiste minimumverdelingen. Samen met uw 1099-R, wordt uw 5498 per post gestuurd per 31 januari na het belastingjaar.

Wat zijn Mutual Fund Capital Gains Distributies?

Aandeelfondsen kunnen in tientallen of honderden aandelen investeren. Vaak zal de beleggingsfondsbestuurder in een bepaald jaar aandelen van meerdere aandelen in het beleggingsfonds kopen en verkopen. Wanneer de manager voorraden verkoopt die sinds de periode dat hij deze aandelen heeft gekocht, verkopen, genereren deze transacties kapitaalwinsten die vervolgens doorgegeven worden aan de belegger (u).

Hoe berekent ik de gemiddelde basis voor wederzijdse fondsen?

Kostenbasis wordt gebruikt om uw winst of verlies voor belastingdoeleinden te bepalen wanneer u uw beleggingsfondsen (of andere beleggingssoorten) verkoopt. De kostenbasis is de aankoopprijs van een beleggingsfonds (of ander actief) plus herbelegd dividend en herbelegd kapitaalwinstuitkering.

Simpel gezegd als je je beleggingsfonds verkoopt tegen een hogere prijs (uitgedrukt als netto vermogenswaarde of netto waarde) dan je het hebt gekocht, heb je een winst. Als u het tegen een lagere prijs verkoopt, heeft u een verlies.

Maar wat gebeurt er als u aandelen van beleggingsfondsen op verschillende tijdstippen en prijzen kocht?

Wanneer u aandelen van wederzijdse fondsen op verschillende tijden en prijzen verwerven, moet u de gemiddelde basis berekenen.

Bereken de gemiddelde basis (Uit: IRS. Gov - Mutual Funds (Kosten, Uitkeringen, enz.))

Voeg de kosten toe van alle aandelen die u in het beleggingsfonds bezit.
Verdeel dat resultaat door het totale aantal aandelen dat u bezit. Dit geeft u uw gemiddelde per aandeel.
Vermenigvuldig het gemiddelde per aandeel door het aantal verkochte aandelen.

U kunt de methode met dubbele categorie niet meer gebruiken om uw gemiddelde basis te berekenen.

Wat is netto ongerealiseerde waardering (NUA)?

Netto ongerealiseerde waardering (NUA) kan optreden wanneer u uw bedrijfsobject uit uw 401 (k) terugtrekt en verplaatst naar een belastbaar makelaarskonto. De NUA is belangrijk als u een bedrijfsvoorraad heeft die aanzienlijk is gewaardeerd en u de voorraad overbrengt van een belastinguitgestelde werknemer gesponsorde pensioenregeling, zoals een 401 (k). Houd er rekening mee dat verdelingen zoals dit gewoonlijk alleen toegestaan zijn als u een triggering event, zoals pensioen of beëindiging van de dienstverband heeft.

Bij de uitkering is de NUA niet onderworpen aan gewone inkomstenbelasting. Daarom kan het slim zijn om de overdracht van bedrijfsobligaties te verrichten in een reguliere makelaarsaccount, in plaats van een ander belastinguitgestelde spaarvoertuig, zoals een Individuele Pensioenrekening (IRA).

Op deze manier worden eventuele winst op uw aandelen belast (op elk moment dat u de aandelen verkoopt) tegen langlopende kapitaalwinstbelangen, die zo laag kunnen zijn als 15%. Echter, als u uw bedrijfsvoorraad in een IRA rolt, worden alle opnemingen belast tegen gewone inkomstenkoersen, die maximaal 35% kunnen bedragen.

Hoe kan ik de dubbele belasting van wederzijdse fondsen vermijden?

Mutual funds zijn niet hetzelfde als andere beleggingsinstrumenten, zoals aandelen, omdat ze eenmalige portefeuilles zijn, genaamd samengevoegde beleggingen, die tientallen of honderden andere effecten bevatten.

De belastingplichtige activiteit die plaatsvindt in het kader van het beleggingsfondsbestuur passeert dus de belastingaansprakelijkheid aan u, de beleggingsfondsenbelegger. Bijvoorbeeld, als een aandelenbezit in je wederzijdse dividend dividenden betaalt, dan verkoopt de fondsbestuurder later de voorraad tegen een hogere waarde dan hij of zij daarvoor heeft betaald. U betaalt belasting op twee niveaus: 1) Een dividendbelasting, welke over het algemeen belastbaar als inkomen, en 2) een kapitaalwinstbelasting, die belast wordt tegen de winstbelasting.

En zelfs als u het beleggingsfonds slechts enkele maanden heeft gehouden en geen aandelen heeft verkocht, is het mogelijk dat u een lange termijn winstuitkering ontvangt (uitgaande van het feit dat het beleggingsfonds de voorraad voor meer dan een jaar).Daarom zijn de belastingen die aan u zijn uitgekeerd, te danken aan de activiteiten binnen het beleggingsfonds, niet door uw eigen beleggingsactiviteiten.

Wanneer u uw onderlinge fonds gaat verkopen, onthoud of u al belasting betaald heeft op dividenden die opnieuw zijn geïnvesteerd. Bijvoorbeeld, als u een wederzijdse fonds koopt op $ 10, 000 en later verkocht op 15.000 dollar, betaalt u een $ 5, 000 vermogenswinstbelasting, toch? Niet noodzakelijk! Als u tijdens uw bedrijfstermijn belastingen had betaald op $ 1, 000 van uw dividend, dan is uw belastingplicht slechts $ 4 000.

Hoe invester ik beleggingsfondsen en verlagen belasting?

U heeft waarschijnlijk veel gedachte aan beleggingsselectie gedaan en strategieën voor de toewijzing van activa geïmplementeerd, maar u heeft wellicht niet veel aandacht besteed aan de locatie van de activa of waar uw beleggingsfondsen het beste beleggen .

De belastingen zijn aanzienlijk verschillend in de belastinguitgestelde rekening dan in de makelaarrekeningen. Het verkopen van beleggingsfondsen in een belastinguitgestelde rekening, zoals een IRA of 401 (k), zal geen kapitaalwinstbelastingen genereren. In feite verkoopt fondsen geen belastingen (hoewel andere wederzijdse fondsvergoedingen mogelijk zijn). Ook wordt inkomsten uit dividenden niet belast in IRA's of 401 (k) s tot later teruggetrokken, zoals pensioen.

Onthoud dat beleggingen die in een makelaarskonto worden gehouden, worden belast op kapitaalwinst en op rentebaten (dividenden). Bijvoorbeeld, als u een beleggingsfonds verkoopt tegen een hogere prijs dan de koopprijs die u heeft gekocht, heeft u een vermogenswinst waarvoor u een belasting zal verschuldigd zijn. Ook worden rente-inkomsten (dividenden) verdiend op beleggingen in een makelaarskonto belast als gewoon inkomen, net als bij ontvangst van een werkgever.

Daarom, indien mogelijk en geschikt voor uw beleggingsdoelstellingen, kunt u belastingen minimaliseren door de inkomsten genererende beleggingen, zoals obligatiefondsen en dividendproducerende aandelenfondsen, in uw 401 (k) of IRA te houden en uw belasting te behouden -efficiënte fondsen, zoals groeicapfondsen, kleine kapitaalfondsen, indexfondsen en ETF's, in uw belastbare makelaarskonto.

IRS Publication 550 is waar u belangrijke informatie vindt over de fiscale behandeling van beleggingsfondsen en geldmarktfondsen.

Pub 550 verklaart:

welke beleggingsinkomsten belastbaar zijn en welke beleggingsuitgaven aftrekbaar zijn,
wanneer en hoe deze artikelen op uw belastingrendement moeten worden weergegeven,
hoe u winsten en verliezen op de dispositie van beleggingseiendom,
en informatie over onroerend goed en fiscale schuilplaatsen.

Wat is de belastingkostenverhouding en hoe vind ik het?

De belastingkostenverhouding meet het bedrag van de jaarlijkse opbrengst die de belegger verliest op belastingen. Bijvoorbeeld, als de belastingkostenverhouding van een beleggingsfonds 2% bedraagt en dat het fonds 10% retourneren, is het netto rendement na belastingen 8%. Om belastingefficiënte fondsen te vinden, kijk je naar lage belastingkostenverhoudingen.

Morningstar is een onderzoeks- en analysebedrijf voor wederzijdse fondsen die de belastingkostenverhouding berekent en levert. Zo vind je het op hun site:

Ga naar Morningstar. com.
Voer het Ticker-symbool boven aan de pagina in.
Nu staat u op de pagina's van het fonds.
Klik op de link "Belasting" op de werkbalk direct onder de fondsnaam.
Belastingkostenverhouding is op deze pagina.

Als u nog andere vragen hebt, wees niet bang om de website van de Interne Inkomensdienst bij IRS te proberen. gov. Het is niet zo complex als je zou denken!

Disclaimer: De informatie op deze site is uitsluitend ter discussie, en mag niet worden beschouwd als fiscaal advies of beleggingsadvies. Neem contact op met een belastingpersoon voor de beste begeleiding over uw fiscale omstandigheden. In geen geval vertegenwoordigt deze informatie een aanbeveling om effecten te kopen of te verkopen.