Low Income Earners en de New Health Insurance Penalty

"Als u zich onder de minimale indieningsvereiste bevindt, wat waarschijnlijk zou betekenen dat u niet hoeft te bestellen, hoe weten zij of uw gezondheidszorg in aanmerking komt voor de betaalbare zorgzaak van de Belastingbeoordeling? Het lijkt erop te zeggen dat u geen betalingen hoeft te doen, zodat u er geen zorgen over hoeft te maken, maar het lijkt me raar om niets te zeggen. '

Dat is een interessante vraag die mij door een lezer heeft gestuurd .

Dit is een goede vraag en verdient een solide antwoord.

Als het inkomen van een persoon kleiner is dan de minimale indieningsvereiste, dan is die persoon vrijgesteld van de gedeelde verantwoordelijkheidsbetaling. De IRS zal deze persoon niet bestraffen zonder ziektekostenverzekering te hebben. In feite kunnen we zeggen dat een dergelijke persoon niet verplicht is een ziektekostenverzekering te hebben. Indien een dergelijk persoon een belastingrendement indient, dan kan de persoon op formulier 8965 aangeven dat zij in aanmerking komen voor een vrijstelling van de gedeelde verantwoordelijkheidsbetaling. En dat formulier wordt gekoppeld aan en naar de IRS gestuurd, samen met de rest van hun belastingrendement. Aangezien de persoon niet verplicht is een ziektekostenverzekering te hebben voor het jaar, geeft de IRS er niet om of de gezondheidsverzekering in aanmerking komt als een minimumvereiste in het kader van de betaalbare zorgwet.

Laten we dieper graven en zien wat hier echt gebeurt.

"Begin 2014," zegt de IRS, "mensen moeten dekking hebben voor de gezondheidszorg, kwalificeren voor vrijstelling van de gezondheidsdekking of een betaalde vergoeding betalen met hun belastingaangifte." [1]

tot nu toe idee is makkelijk genoeg om te begrijpen. Mensen moeten een ziektekostenverzekering hebben. In sommige situaties kan een persoon ook in aanmerking komen voor een vrijstelling. Een vrijstelling in deze context betekent dat een persoon niet verplicht is een ziektekostenverzekering te hebben en zal niet worden bestraft zonder dat hij een ziektekostenverzekering heeft. Als een persoon geen ziektekostenverzekering heeft en , komt hij niet in aanmerking voor een vrijstelling, dan is de persoon verplicht een boete te betalen, die de betaalde gedeelde verantwoordelijkheid heet.

De vraag ontstaan ​​dan natuurlijk wel, hoe gaat het met mensen die inkomen verdienen onder de jaarlijkse aanvraagdrempelwaarde? Als ze niet verplicht zijn om een ​​belastingopgave in te dienen, hebben ze nog een ziekteverzekering nodig? En als ze geen ziektekostenverzekering hebben, moeten ze de gedeelde verantwoordelijkheid betalen? En als ze verzekering moeten hebben, maar ze zijn niet verplicht een belastingopgave in te dienen, hoe zal de IRS weten of hun gezondheidsverzekering voldoet aan de definitie van minimale essentiële dekking?

Deze vragen lijken mij, wat de lezer vraagt. Dus, laten we dit wat serieus bedenken. Waar beginnen we?

Laten we hier beginnen:

"Als u geen belastingaangifte hoeft in te dienen," zegt de IRS, "uw belastinghuishouding is vrijgesteld van de vergoeding voor gedeelde verantwoordelijkheid en u hoeft geen belastingaangifte te indienen om te claimen de dekkingsvrijstelling.Echter, als u niet verplicht bent om een ​​belastingopgave in te dienen, maar toch in te vullen om te fileren, eis de dekkingsvrijstelling op lijn 7a of 7b van formulier 8965. "[2]

Wat is deze instructie van de IRS? Ten eerste, als een persoon niet verplicht is om een ​​belastingrendement in te dienen, dan is die persoon vrijgesteld van de gedeelde verantwoordelijkheidsbetaling. Laten we uitlijnen wat dit betekent.

Als een persoon vrijgesteld is van de gedeelde verantwoordelijkheidsbetaling, dan won die persoon worden niet gestraft als zij gedurende het jaar geen ziektekostenverzekering hebben. Met andere woorden, die persoon hoeft geen gezondheidsverzekeringsdekking voor het jaar te hebben. Als ze dat doen, goed. Als ze dat niet doen, geen probleem. Bottom line: ze zullen geen boete moeten betalen omdat ze geen ziektekostenverzekering hebben.

Laten we nu zeggen dat een persoon niet verplicht is om een ​​belastingaangifte in te dienen, maar toch legt hij een belastingaangifte in. Misschien hebben ze een baan gehad en er is een belasting teruggehouden. En ze doen een belastingaangifte ter terugbetaling van hun belastingen van de IRS. In deze situatie heeft de persoon twee opties.

(1) Als deze persoon voor alle 12 maanden van het jaar ziektekostenverzekering had, zou de persoon het vak op de juiste lijn van de belastingaangifte kunnen controleren om aan te geven dat zij de volledige dekking had.

(Dit vindt u op Lijn 61 van Vorm 1040, Lijn 38 van Vorm 1040A, en Lijn 11 van Vorm 1040EZ.) Dit signaleert aan de IRS dat de persoon een ziektekostenverzekering heeft en dus de betaling met gedeelde verantwoordelijkheid zou niet van toepassing zijn .

Of (2), als de persoon voor het volledige jaar geen ziektekostenverzekering heeft gehad, kan de persoon de IRS vertellen dat de gedeelde verantwoordelijkheidsuitkering niet van toepassing is op hun situatie. Dit wordt gedaan door formulier 8965 in te vullen en de ja-doos te controleren of voor lijn 7a of voor lijn 7b (afhankelijk van de omstandigheden). Deze signalen doen aan de IRS dat de persoon geen ziektekostenverzekering heeft gehad, maar ze komen in aanmerking voor een vrijstelling, zodat de betaling met gedeelde verantwoordelijkheid niet van toepassing zou zijn.

Hier zijn de redenen waarom deze procedures belangrijk zijn. De IRS-computers kunnen (of niet) worden ingesteld om uw specifieke situatie te analyseren. Met andere woorden, de IRS kan wellicht niet weten - alleen door te kijken naar uw belastingrendement - of u de betaling met gedeelde verantwoordelijkheid moet verrichten. En we willen niet dat de IRS en hun computers over jouw situatie raden. Want wanneer de IRS raden doet, betekent dit gewoonlijk dat je meer belasting betaalt. Dus we willen beschermd blijven door de IRS precies te vertellen wat er gaande is.

Het selectievakje op formulier 1040 (of 1040A of 1040EZ) betekent dat u het hele jaar ziektekostenverzekering heeft. Als u dit vakje kiest, betekent de betaling van gedeelde verantwoordelijkheid niet van toepassing in uw situatie, omdat u gedekt werd door een ziektekostenverzekering.

De selectievakjes op lijn 7a of 7b van formulier 8965 betekenen dat u het gehele jaar geen ziektekostenverzekering heeft en dat de betaling voor gedeelde verantwoordelijkheid niet van toepassing is op uw situatie. Als u een van deze vakjes kijkt, vertelt de IRS: "Hallo, mijn inkomen was laag genoeg, dat ik niet gestraft moest worden."

Wat zijn deze selectievakjes voor Lines 7a en 7b op Form 8965?

Beide van deze vergelijken het inkomen met een filing threshold. Lijn 7a meet het huishoudelijk inkomen, dat is het aangepaste aangepaste bruto inkomen voor iedereen in de Een huishouding voor belastingdoeleinden betekent de belastingbetaler, de echtgenoot van de belastingbetaler (indien gezamenlijk getrouwd en gezamenlijk) en alle afhankelijke personen. Voor elke persoon in de belastinghuishouding vragen we of deze persoon een belastingaangifte moet indienen . Vervolgens voegt u het gewijzigde aangepaste bruto inkomen toe voor elke persoon in het huishouden dat verplicht is om een ​​belastingrendement in te dienen. En dat is het huishoudelijk inkomen. Vergelijk dit nummer dan met de indieningsdrempel op basis van de belastingstatus van de belastingbetaler. het inkomen ligt onder de drempel, dan komt de persoon in aanmerking voor de vrijstelling van de gedeelde verantwoordelijkheidsuitkering (en hoeft dus geen ziektekostenverzekering te hebben).

Lijn 7b, daarentegen, meet bruto inkomen. "Bruto inkomen", de IRS wr staat in publicatie 17, "bevat alle inkomsten die u ontvangt in de vorm van geld, goederen, goederen en diensten die niet van belasting zijn vrijgesteld. Het bevat ook inkomsten uit bronnen buiten de Verenigde Staten of van de verkoop van uw hoofdhuis (alhoewel u het geheel of gedeeltelijk ervan kunt uitsluiten). "[3] Vergelijk het bruto inkomen van de persoon tegen de indieningsdrempel op basis van de indienerstatus van de belastingbetaler Als het bruto inkomen lager is dan de drempel, dan komt de persoon in aanmerking voor de vrijstelling van de gedeelde verantwoordelijkheidsbetaling (en hoeft dus geen ziektekostenverzekering te hebben).

De onderliggende wetten zeggen dat waar we echt naar kijken, is of het inkomen van het huishouden is lager dan de indieningsdrempelwaarde. [4]

Opmerkingen.

IRS, Instructies voor formulier 1040 (2014), instructies voor Lijn 61, pagina 50. PDF.

1. IRS, Instructies voor formulier 8965 (2014), pagina 1, kolom 2. PDF.
2. IRS, Uw federale inkomstenbelasting (2014), Publicatie 17, pagina 5. PDF
3. Afdeling Internal Revenue Code Section 5000A (e) (2) en Treasury Regulations 1 5000A-3 (f).