Leer over het verkopen van werknemers Aandelenkoop Plan aandelen

Met een aandelenplan voor werknemers (hierna ESPP genoemd) kunt u aandelen van bedrijfsaandelen kopen tegen een prijs die onder de marktwaarde ligt. De voorwaarden van elk plan verschillen, maar over het algemeen kunt u aandelen kopen voor ongeveer 10-15% korting.

Door consequent deel te nemen aan uw ESPP via loonheffingen, kunt u een aanzienlijke hoeveelheid geld verzamelen over uw werkjaren.

Het is gemakkelijk om op deze manier rijkdom te verzamelen, maar wat doe je als je bijna met pensioen gaat of als je met pensioen gaat?

Gaan jullie geleidelijk een beetje per jaar uit deze voorraad of verkopen we het allemaal tegelijk? Dit is waar het ingewikkeld wordt.

Er zijn twee dingen waarmee u rekening moet houden bij de verkoop van ESPP-aandelen: risico's en belastingen. Laten we eerst over risico praten, omdat het belangrijker is dan belastingen.

Risico van aandelen in het bedrijf <

Veel van uw vermogen in één aandeel houden is risicovoller dan andere beleggingsmethoden, zoals het bezit van een aandelenindexfonds. Op mijn investeringsrisicoschaal van 1 tot 5 classificeer ik het bezitten van een enkele voorraad als risiconiveau 5, waardoor het in de hoogste risicocategorie wordt geplaatst ten opzichte van andere keuzes.

Als u in de buurt van uw pensioen komt, heeft uw geld een vastomlijnde taak te vervullen, namelijk het bieden van een betrouwbaar leven lang inkomen voor u. Het is dwaas om een ​​groot deel van uw toekomstige inkomsten te riskeren voor de aandelenprestaties van één bedrijf.

U voelt mogelijk een emotionele band met het bedrijf. Dit is gebruikelijk. Dat betekent echter niet dat u veel bedrijfsaandelen moet blijven houden terwijl u overstapt naar uw pensioen.

Hoeveel is teveel? Tel de waarde op van al uw financiële activa, zoals sparen, beleggen en pensioenrekeningen. Verdeel nu de waarde van de aandelen die u bezit in uw totale financiële activa. Als een enkele voorraadhouder meer dan 5% van uw financiële activa vertegenwoordigt, zou ik dat te veel vinden.

Hier is een voorbeeld. Stel dat u $ 50.000 aan bedrijfsvoorraad bezit en dat u in totaal $ 500.000 aan financiële activa hebt. Dat betekent dat 10% van uw financiële activa in aandelen van het bedrijf zijn. Dat is te veel.

Als u meer dan 5% van uw financiële activa in bedrijfsaandelen hebt, wilt u een dispositieplan opstellen om aandelen te verkopen. Dat is waar belastingen binnenkomen.

Belastingen op de verkoop van ESPP-aandelen

Uw stock inkoopaandeelaandelen kunnen enkele unieke fiscale kenmerken hebben. Laten we, om dit te begrijpen, drie factoren bespreken die bijdragen aan de belasting van ESPP-aandelen.

1. Bereken eerst het verschil tussen de aanbiedingsprijs (wat u hebt betaald voor de aandelen) en de reële marktwaarde (wat een normale persoon die de aandelen koopt zou moeten betalen vanaf de aanbiedingsdatum). Dit bedrag wordt over het algemeen beschouwd als een compensatie-inkomen, of een verdiend inkomen, en wordt meestal gerapporteerd op uw W-2.
2. Vervolgens is er winst of verlies op de aandelen. Dit is het verschil tussen wat u hebt betaald voor de aandelen en de waarde ervan wanneer u het verkoopt. Dit type winst of verlies wordt net als elke andere meerwaarde of verlies gerapporteerd.
3. Nu wordt het nog ingewikkelder. Het bedrag van uw winst dat wordt toegeschreven aan compensatie-inkomsten of meerwaarden hangt af van hoe lang u de aandelen aangehouden hebt. Wanneer u uw bedrijfsvoorraad verkoopt, afhankelijk van wanneer u deze verkoopt, wordt deze geclassificeerd als een kwalificerende of niet-kwalificerende dispositie. Met een kwalificerende beschikking (wat betekent dat u uw ESPP-aandelen langer dan twee jaar vanaf de aanbiedingsdatum hield, en één jaar na uw aankoopdatum), kunt u meer van uw winst als een meerwaarde rapporteren in plaats van als een verdiende inkomsten. Dit is gunstig omdat het belastingtarief voor vermogenswinst lager is dan het normale tarief van de inkomstenbelasting.

Het is buiten het bestek van dit artikel om alle fiscale nuances te verklaren, maar als je er in wilt duiken, is de Fidelity's ESPP-belasting gemakkelijk gemaakt, verklaart uitstekend, hoewel ik beweer dat het nog steeds niet gemakkelijk te begrijpen is.

Bottom line: Als u met een aanzienlijk bedrag aan bedrijfsaandelen uw pensioen ingaat, wilt u de belastingen schatten en zien of er planningsmogelijkheden zijn.

Als u bijvoorbeeld uw aandelen verkoopt het jaar nadat u met pensioen bent gegaan en u geen inkomsten meer heeft, dan is een lager belastingtarief van vermogenswinst van toepassing dan wanneer u de aandelen verkoopt in het jaar dat u met pensioen gaat, waar u mogelijk nog steeds woont. verdiende inkomsten om te rapporteren.

Wanneer aandelen verkopen

De meeste werknemers die toegang hebben tot een aandelenkoopplan, kunnen profiteren van een continue cyclus van aandelen kopen door middel van loonheffingen en de aandelen verkopen zodra u in staat bent (als u vermindering van het risico om één enkele voorraad te bezitten) of direct nadat u de vereiste houdperiode hebt vervuld (als u van mening bent dat het beheer van belastingen belangrijker is dan het beleggingsrisico van overdreven blootstelling aan één enkele voorraad).

Als u vindt dat een groot deel van uw financiële zekerheid aan uw werkgever is gekoppeld - wat betekent dat uw huidige inkomen tijdens het werk en een groot deel van uw vermogen door het bezit van aandelen van het bedrijf, dan moet de risicobeslissing alle belastingbesparingen overtreffen kansen. Werk in deze situatie aan het agressief verminderen van risico door aandelen te verkopen.

Als u voldoende aandelen bezit, kunt u ook een strategie voor gedekte gesprekken gebruiken die inkomsten genereert op de aandelenmarkt en vooraf ingestelde prijspunten vaststelt waarop u deze aandelen verkoopt.

Als u aanzienlijke financiële activa buiten uw bedrijfsvoorraad hebt, kan het plannen van uw aandelenverkopen op de meest fiscaal efficiënte manier de factor zijn die belangrijker is dan het risico om te beslissen wanneer u aandelen verkoopt.