: Leer over het aangepaste brutowinst op uw belastingrendement

Niet alle belastingaftrekkingen vereisen dat je moet specificeren om ze te claimen, en dat is een goede zaak, omdat het itemiserend tijdrovend is, vaak ingewikkeld en niet altijd in ieders belang is. Volgens de Belastingdienst claimen bijna 70 procent van de belastingbetalers de standaardaftrek in plaats daarvan, die vaak uitkomt op meer dan het cumulatieve totaal van alles wat zij het hele jaar door besteden aan aftrekbare aftrekbare zaken.

Aanpassingen inkomen zijn een totaal ander verhaal. Soms worden de aftrekkingen boven de lijn genoemd, u kunt ze op de eerste pagina van uw belastingrendement voor nemen om te beslissen of u de standaardaftrek voor uw indieningsstatus wilt specificeren of claimen.

De meest geclaimde aanpassingen aan inkomen

Aanpassingen inkomsten verschijnen op uw 1040 belastingrendement beginnend op lijn 23 en zij strekken zich uit via lijn 35. Sommige worden meestal geëist dan andere omdat veel belastingbetalers deze kosten hebben. Sommige van deze meest voorkomende bovenstaande deducties omvatten:

• SEP-IRA, EENVOUDIGE IRA en 401 (k) aftrek voor zelfstandigen en de traditionele IRA-aftrek: deze verschijnen op respectievelijk lijnen 28 en 32. Alleen de zelfstandigen kunnen de eerste aanvragen voor bijdragen aan deze plannen, en er gelden bepaalde regels. Vanaf 2017 worden de totale jaarlijkse IRA-bijdragen voor maximaal 5, 500 of 6 500 dollar afgeschaft als u ouder bent dan 50 jaar. U kunt zo veel van uw belastbare inkomsten vrijwel recht van de vleermuis aftrekken als u bijdraagt ​​aan dit soort pensioenplannen.

• Rentebedrag van studentenlening: U kunt een aftrek oplopen tot maximaal $ 2 500 in gekwalificeerde studentenlening rente die u betaald heeft in het jaar vanaf 2017. De lening moet een zijn die u wettelijk verplicht bent om terug te betalen. Als het in de naam van je afhankelijke is en je hem gewoon helpt door betalingen te doen, telt dit niet.
• Aftrek- en honorariaaftrek: deze is helaas in limbo vanaf 2017, maar het was eind 2016 beschikbaar toen het Congres het laat verlopen. U kunt een extra aftrek voor de collegegeld en kosten die u op eigen rekening hebt betaald of van een afhankelijke aan het einde van dat belastingjaar. Het is nog mogelijk dat het Congres deze aftrek voor 2017 kan verlengen.
• Afhalen van de spaarrekening: Als u bijdragen aan een spaarrekening maakt, kunt u een aanpassing van de inkomstenaftrek voor maximaal $ 3, 400 aanpassen als u single of $ 6, 750 voor een familie vanaf 2017.
• Vroegtijdige sancties: Helaas geldt dit alleen voor deposito's en tijdsbesparende spaarrekeningen, geen pensioenrekeningen. Maar als u met een boete wordt getroffen omdat u eerder geld terug haalde dan u zou moeten, kunt u hiervoor een aftrek op de eerste pagina van uw belastingrendement aanvragen zonder te specificeren.

Sommige van deze aftrekkingen uitvinden op hogere inkomensniveaus, en u kunt ze niet claimen als u getrouwd bent maar een aparte retournering indient.

Andere aanpassingen aan inkomsten

Andere over-de-lijn aftrek hangt af van de specifieke details van uw leven, zoals uw roeping en uw burgerlijke staat.

• Klaslokaaluitgaven voor docenten en opvoeders: deze is alleen goed voor $ 250 of $ 500 als je getrouwd bent, een gezamenlijk rendement indienen en zowel jij als je echtgenoot zijn opvoeders. Toch helpt elke aftrek. Volgens de IRS moet je een kleuterschool zijn door middel van leraar, instructeur, begeleider, begeleider, hoofdman of assistent gedurende ten minste 900 uur een schooljaar in een school die elementair of secundair onderwijs levert zoals bepaald onder staatsrecht. U kunt een bovengelegde aftrek nemen voor onbetaald werkgerelateerde kosten die u tijdens het fiscaal jaar ondervindt als u kwalificeert.
• Alimentatie betaald: Nee, u hoeft geen belasting te betalen op het gedeelte van uw inkomen dat u uw ex elke maand moet opgeven, maar u moet haar socialezekerheidsnummer op uw belastingaangifte opgeven. Zij is in plaats daarvan belast op dit inkomen. Bepaalde regels zijn van toepassing, zoals dat het alimentatie in een rechtsbevel moet worden voorzien. Als je haar geld alleen uit de goedheid van jouw hart geeft, telt het niet.
• Verhuizende kosten: U kunt veel uitgaven in verband met verhuizing trekken, maar alleen als u om werkgerelateerde redenen moet verhuizen, niet alleen omdat u een verandering van landschappen wilt hebben.
• Aftrek voor de helft van de zelfstandige belasting: Als u zelfstandig bent, raakt u de last om 100 procent van uw sociale zekerheid en Medicare belasting te betalen. Uw werkgever zou de helft van dit tabblad ophalen als u voor iemand anders werkte. Maar de IRS geeft die andere helft u op lijn 27 van uw 1040. U moet de belasting nog steeds betalen, maar u krijgt er krediet voor.
• Zelfverzekeringsverzekering: Als u voor iemand anders werkte, zou u moeten specificeren om een ​​aftrek te eisen voor wat u aan ziektekostenverzekeringspremies besteedt, en die aftrek is onderworpen aan enkele regels en beperkingen. Maar u kunt 100 procent van wat u op premies besteedt, aftrekken als u voor uzelf werkt. Het beleid kan u, uw echtgenoot en uw afhankelijke personen bedekken.
• Gekwalificeerde uitvoerende kunstenaars en andere beroepen: Deze aanpassing van het inkomen is van toepassing op slechts een select paar - bepaalde artiesten, evenals reservisten en een aantal premie-ambtenaren.
• Binnenlandse Productieactiviteiten Aftrek: Dit omvat bedrijven in bepaalde industrieën.

Wat is strategisch over aanpassingen aan inkomsten?

Het totaal van al deze aftrek wordt afgetrokken van uw totale inkomen om uw aangepast bruto inkomen op lijn 37 van uw 1040 belastingrendement te bereiken. U kunt later de standaardaftrekkingen of gespecificeerde aftrekkingen van uw AGI op de tweede pagina aftrekken, evenals eventuele persoonlijke vrijstellingen. Het resultaat vertelt u uw totale belastbaar inkomen, het cijfer dat u gebruikt om uw federale belastingheffing te berekenen - hoeveel u de IRS kan verschulden, of het bedrag van een belastingteruggave die u kunt verwachten.

Hier is meer goed nieuws: Aanpassingen aan inkomsten worden niet bij de berekening van de alternatieve minimumbelasting bij het berekenen van de AMT toegevoegd. Dit komt omdat de alternatieve minimumbelasting een alternatieve methode is om de federale belastingheffing te berekenen en deze alternatieve methode begint met aangepast bruto inkomen. Aanpassingen verminderen aangepast bruto inkomen, waardoor ze de alternatieve minimumbelasting kunnen verlagen.

Toenemende aanpassingen kunnen andere aftrekkingen en kredieten verhogen

Enkele gespecificeerde belastingaftrekkingen worden beperkt door een persoon's aangepaste bruto inkomen. Bijvoorbeeld, medische kosten kunnen alleen worden afgetrokken voor zover ze 10 procent van uw aangepast bruto inkomen overkomen vanaf 2017. Laten we zeggen dat Tom een ​​bruto inkomen van $ 50, 000 voor het jaar heeft aangepast. Laten we ook aannemen dat Tom medische kosten heeft van in totaal 6000 dollar voor het jaar. Tom kan zijn medische kosten aftrekken voor zover hij 10 procent van zijn AGI of 5 000 dollar overschrijdt. Zijn medische kosten van $ 6 000 overschrijden deze drempel met $ 1 000, waardoor Tom mogelijk $ 1, 000 uit zijn $ 6 kan aftreken, 000 in medische kosten als een gespecificeerde aftrek op Schema A in dit scenario.

Laten we nu zeggen dat Tom ook 1 000 dollar aan een traditionele individuele pensioenrekening in hetzelfde belastingjaar draagt. Deze bijdragen zijn een aanpassing aan het inkomen, waardoor het Tom's AGI met $ 1, 000 wordt verminderd. Nu is zijn aangepaste bruto inkomen slechts $ 49.000. In plaats van een drempel van $ 5, 000 (10 procent van $ 50, 000) voor het berekenen van zijn medische kosten aftrekking heeft hij een drempel van $ 4, 900. Als gevolg daarvan kan Tom $ 100 extra in medische kosten aftrek voor een totaal van $ 1, 100 in plaats van $ 1, 000.

Verdere aanpassingen kunnen ook bepaalde belastingkredieten verhogen die zijn gebaseerd op uw aangepast bruto inkomen, en het kan andere belastingen verminderen, omdat sommige surtaxes worden berekend op basis van een persoon's aangepaste bruto inkomen. Bijvoorbeeld, de 3,8 procent netto-inkomstenbelasting is gedeeltelijk gebaseerd op een persoon's aangepaste aangepaste bruto inkomsten. Het verminderen van aangepast bruto inkomen kan daarom de netto-inkomstenbelasting verminderen.