Uw artistieke zaken opslaan om belasting te besparen

Artistieke zaken en belastingen

Artistieke typen - schrijvers, crafters, artiesten, ontwerpers, anderen - die hun producten voor zakelijk inkomen verkopen, kunnen aftrekkingen nemen op hun uitgaven als ze bepaalde procedures volgen en handelen een echt bedrijf.

Laten we zeggen dat je een schrijver bent die aan een roman werkt. U heeft kosten - uw computer, de plaats waar u schrijft, schrijfgereedschap, misschien een website. Als u als een echt bedrijf optreedt, kunt u deze uitgaven aftrekken op uw inkomstenbelasting, om uw inkomen legitiem te verminderen.

Maar er zijn enkele dingen die u moet doen om uw kans te vergroten om door de IRS als legitiem te worden beschouwd.

Een voorbeeld van een artistiek bedrijf

Een geval van de fiscale rechtbank van 2012 geeft een voorbeeld van het belang van het werken aan het bedrijfsdeel van uw bedrijf. In dit geval had een man een verlof van zijn bedrijf genomen om te reizen en foto's te maken voor een reisboek. Hij verzamelde 19.000 dollar in bedrijfskosten tijdens deze tijd, maar had geen inkomen.

Hij schreef ongeveer 150 pagina's van een boek maar heeft het boek niet afgerond. Hij heeft een bedrijfsplan opgesteld en goede records gehouden, maar de belastingdienst vond dat niet genoeg was. Wat hij niet deed was om te laten zien dat hij "regelmatig en actief betrokken was" in het schrijven van zaken. Het Hof heeft zijn belastingaftrek geweigerd.

Enkele opmerkingen van de Belastingdienst tonen hun denken in deze zaak:

• Het schriftelijke reisboek van de schrijver kan net zo gemakkelijk een geïsoleerde onderneming zijn voor de persoonlijke voldoening van een wereldwijde reis en het zien van zijn reisavonturen in print aangezien het een product van een handel of bedrijf zou kunnen zijn. "

De belastingdienst heeft ook opgemerkt dat, zelfs als de belastingbetaler in een legitieme schrijfzaak was, zijn kosten nog steeds niet toegestaan ​​zouden zijn omdat zij niet aan de eisen voldoen om deze uitgaven te onderbouwen door de "tijd , plaats, zakelijk doel en zakelijke relatie "van de uitgaven. Het Hof heeft gezegd dat niet alle uitgaven tijdens een zakenreis noodzakelijkerwijs bedrijfsgerelateerd zijn en dat bedrijfsdoel voor elke kosten moet worden bewezen.

• Drie stappen voor zakelijke doeleinden

Hieronder volgen de stappen om je artistieke zaken als legitiem te beschouwen:

Stap 1: Regelmatig en Actief Werk

Maak een bedrijfsplan op waarin u hoe u zal geld verdienen uit deze artistieke activiteit, met inbegrip van marketing- en promotieactiviteiten.

• Stel een schema op en laat zien dat u regelmatig werkt. Je hoeft niet elke dag of zelfs elke week te werken, maar je zou moeten kunnen aantonen dat je in de loop van een jaar een aanzienlijk aantal dagen hebt gewerkt aan deze activiteit.
• Plaats een ruimte thuis waar u uitsluitend aan uw artistieke activiteit werkt. Dit laat zien dat u een duidelijk bedrijfsdoel heeft en dat u dit gebied regelmatig gebruikt voor dit doel. Lees meer over het opzetten van een bedrijfsruimte voor thuis, voor belastingdoeleinden.
• Stap 2: Start een bedrijf

Stel je artistieke activiteit op als bedrijf:

Ontvang een aparte zakelijke controleaccount en creditcard en gebruik geen persoonlijke bankrekening of creditcard voor bedrijfskosten.

• Toon je een manier om geld te verdienen uit je artistieke bedrijf. Misschien wilt u op Etsy of andere online winkels verkopen of via uw eigen website, met PayPal voor betalingen aan uw bedrijf.
• Maak een manier om financiën te beheren, inclusief een budget en een regelmatige jaarrekening.
• Al deze activiteiten tonen aan dat u van plan bent om een ​​bedrijf te hebben, in plaats van alleen een persoonlijke hobby. U wordt standaard opgezet als eenmansbedrijf, wat betekent dat u uw bedrijfsbelasting op een Schema C zal indienen in het kader van uw persoonlijke belastingaangifte.

Hoe zit het met bedrijfstype?

Een andere manier om te bewijzen dat jouw artistieke werk een bedrijf is, is om een ​​LLC te vormen of om je bedrijf op te nemen. Maar het handelen van het opzetten van een bedrijf garandeert niet dat uw kosten aftrekbaar zijn.

Stap 3: Houd rekening met bedrijfskosten

Opbrengstontvangsten opslaan. Merk op ieder (a) het zakelijke doel, (b) met wie je was, (c) de locatie. Lees meer over het houden van goede records over bedrijfskosten.

• Bewaar zakenreizen. Zorg ervoor dat u kilometers en andere uitgaven opneemt, niet naar het einde van het jaar. Lees meer over aftrek van bedrijfskosten.
• Als u uw artistieke werk voor diensten uitwisselt, houdt u deze ruiltransacties voor belastingdoeleinden bij.
• In het algemeen kunt u de kosten niet aftrekken, tenzij u deze opneemt op het moment dat deze plaatsvindt en u volledige informatie geeft over waarom het bedrijfsdoel is.