Hoe u de aftrek en afschrijving van de thuisbureau kunt berekenen

Freelancers kunnen in het algemeen een aftrek nemen voor hun kantoorkosten bij thuiswerk. Sommige regels gelden, maar ze zijn niet bijzonder lastig. U heeft ook een aantal bedrijfskosten en activa die u als aftrek kunt claimen.

De regels voor de kosten van thuisbureaus

Een aftrek voor een thuisbureau is een van de beste dingen om zelfstandig te zijn. U krijgt een gedeelte van uw persoonlijke kosten om te zetten in aftrekbare bedrijfskosten.

Nu, over die regels …

• U kunt niet meer aftrek dan uw netto bedrijfswinst. Als uw aftrek van de huisbureaus tot $ 3, 000 bedraagt, maar u slechts 2 000 dollar hebt gemaakt, bent u beperkt tot een aftrek van $ 2 000. Eventuele ongebruikte huisbijdrage aftrek kan echter overgemaakt worden naar het volgende jaar. Het is niet voor altijd of geheel verloren.
• Uw kantoor moet alleen gebruikt worden voor bedrijfsdoeleinden alleen . Als het dubbele dienst doet als de tv-kamer van je familie, komt het niet in aanmerking voor je 'kantoor'. De Internal Revenue Service noemt dit "regelmatig en exclusief gebruik."
• Uw kantoorruimte moet uw hoofdvestiging zijn. Met andere woorden, u voert uw freelance operatie uit die locatie. Dit betekent niet noodzakelijk dat u geen klanten elders kunt bedienen, maar u moet uw bedrijf beheren vanuit uw thuisbureau, in plaats van op een andere locatie.

Hoe kunt u uw huishoudelijke uitgaven berekenen

Met ingang van 1 januari 2013 heb je twee opties om de kosten van de huishoudelijke uitgaven te berekenen op uw belastingaangifte.

Met de 'vereenvoudigde' methode kunt u $ 5 voor elke vierkante voet van uw kantoorruimte tot 300 vierkante meter aftrekken, evenals enkele huisgebonden aftrek, zoals hypotheekrente en eigendomsbelasting die u op Schema A zou invoeren als u itemiseert uw aftrek. De vereenvoudigde methode biedt geen voorzieningen voor afschrijvingen of afschrijvingen.

Veel freelancers vinden dat het gebruik van deze vereenvoudigde optie minder van een aftrek betekent, zodat ze in plaats van de ingewikkelder, regelmatige thuisbureau berekeningsmethode gebruiken. Dit houdt in dat u formulier 8829 invult.

Ten eerste moet u het percentage van uw totale huisuitgaven vaststellen die aan uw bedrijfsgebruik worden toegewezen. U kunt dit percentage op twee manieren berekenen:

• Percentage vierkante meter: Meet de grootte van uw thuisbureau en meet de grootte van uw huis. De verhouding van de twee geeft uw thuisbureau percentage.
• Aantal kamers: Tel het aantal kamers in uw huis. Uw thuisbureau percentage zal een verdeeld worden door het aantal kamers.

Toegestane huishoudelijke uitgaven omvatten uw huur, hypotheekrente - hoewel niet het voornaamste deel van uw hypotheekbetalingen - vastgoedbelasting, huurders of huiseigenarenverzekering, huiseigenaarsverenigingskosten, utilities en reparaties.U zou uw percentagespercentage op al deze uitgaven toepassen, en vervolgens opvragen om uw aftrek te bereiken.

Als u bijvoorbeeld $ 1, 600 per maand in huur betaalt en uw kantoor 20 procent van het totale vierkante beeldmateriaal van uw appartement vertegenwoordigt, kunt u $ 3, 840 van de huurprijs die u in de loop van het jaar heeft betaald, aftrek: $ 1 , 600 keer 12 maanden tijden 20 procent.

Als je elektriciteitsrekeningen voor het jaar $ 1, 200 bedroegen, zou je $ 240 van dat of 20 procent kunnen aftrekken. Nu heb je een aftrek van $ 4, 080, en je hebt je huurauto of gasrekening nog niet eens berekend.

Hoewel u geen percentage van het hoofdgedeelte van uw hypotheekbetalingen kunt aftrekken, kunt u een deel van de kosten van uw huis afschrijven als u uw woning bezit. U kunt ook de kosten van reparaties rechtstreeks op uw kantoorgebied aftrekken. Helaas zullen eventuele afschrijvingen die u op het huis uitvoert, belastbare winsten genereren door afschrijvingen te herstellen wanneer en als u het ooit verkoopt.

Uw bedrijfsmiddelen aftrekken

Een bedrijfsmiddel is een eigendom met een bruikbare levensduur van meer dan een jaar dat gebruikt wordt om inkomen te produceren. Computers, software en kantoormeubilair zijn allemaal goede voorbeelden.

U heeft twee keuzes om deze aankopen te regelen.

• U kunt de volledige aankoopkosten aftrekken in het jaar dat u het actief koopt.
• U kunt de kosten van de aankoop over een aantal jaren verspreiden.

Beide opties betreffen uw kosten op formulier 4562, afschrijving en Afschrijvingen. Als u de volledige aftrek in het jaar van de aankoop wilt nemen, heet dit een sectie 179-aftrek en wordt het berekend in deel 1 van formulier 4562. Als u de kosten over een aantal jaren wilt verspreiden, bent u ' afschrijven "uw eigendom.

Moet u sectie 179 afschrijven of gebruiken?

Sectie 179 produceert meestal de grootste aftrek omdat u de volledige kosten tegelijk opeist. Dit vermindert zowel uw inkomstenbelasting als zelfstandige belasting.

Maar het verdelen van de kosten over meerdere jaren biedt ook een voordeel. Het stelt u in staat om een ​​deel van de kosten te verplaatsen naar toekomstige jaren. Dit kan in een langere periode de inkomstenbelasting en de zelfstandige belasting in kleinere stappen verminderen.

Als voorbeeld, laten we zeggen dat u professionele software koopt. Met de belastingcode kunt u de kosten over drie jaar afschrijven of de kosten in het jaar van de aankoop afnemen met Sectie 179. Beide methoden produceren vrijwel hetzelfde resultaat na drie jaar, maar met behulp van Sectie 179 kunt u de grootste aftrek in het eerste jaar. Afschrijving over drie jaar kan u in de komende jaren extra aftrekkingen geven. Dit kan bijzonder gunstig zijn als u verwacht dat uw inkomen in de komende jaren zal toenemen.

Omgekeerd, als je freelance inkomen dit jaar ongebruikelijk hoog is, kan je met de Sectie 179-aftrek je belastingaansprakelijkheid in het huidige jaar zo laag mogelijk houden.

U kunt ook overwegen hoe lang u verwacht dat u de apparatuur kunt gebruiken voordat u het moet vervangen.Als u denkt dat het maar een jaar of twee duurt, is dit een goede aanduiding om de sectie 179-aftrek voor dat specifieke actief te gebruiken. U kunt ervoor kiezen om sectie 179 afzonderlijk af te schaffen of te gebruiken voor elk actief dat u koopt. Het hoeft niet een deken te zijn, een uniforme beslissing die betrekking heeft op al uw aangekochte bedrijfsmiddelen.