Een toelichting op 2016 federale inkomstenbelastingtarieven

Niet alle belastingbetalers worden tegen dezelfde tarief belast. De Amerikaanse belastingcode is opgericht zodat een man die $ 30.000 per jaar verdient, niet hetzelfde percentage van zijn inkomen betaalt als iemand die 150.000 dollar verdient. Het inkomen is verdeeld in "belastinghaakjes" en een percentage is van toepassing op elke beugel.

Vanaf het fiscale jaar 2016 beginnen deze percentages met 10 procent en stijgen ze geleidelijk tot 15 procent, 25 procent, 28 procent, 33 procent, 35 procent en uiteindelijk tot een toppunt van 39,6 procent.

Waar elk van deze belastinghaakjes begint en eindigt, hangt af van uw aanvraagstatus. Congres past de belastingtarieven periodiek aan, of meer in het bijzonder de inkomens die daarmee overeenstemmen.

Belastingtarieven kunnen ook variëren afhankelijk van het type inkomen dat u heeft. Een aparte belastingtarief is van toepassing op inkomsten uit langlopende winsten en gekwalificeerde dividenden.

De 2016 Belasting Brackets

Deze haakjes zijn van toepassing op inkomsten die u in 2016 verdiende, waarvoor u in 2017 een belastingrendement zou indienen. In onderstaande tabel worden de gewone belastingtarieven in de eerste kolom en de tarieven voor langlopende winsten en gekwalificeerde dividenden in de tweede kolom. De rest van de kolommen tonen het begin en eindigend inkomen perimeters van elke belastingbeugel gegroepeerd door de indieningsstatus. Deze dollarbedragen zijn van toepassing op uw belastbaar inkomen-wat is overgebleven nadat u de standaardaftrek hebt ingenomen of uw aftrek heeft gespecificeerd en u heeft aangevraagd om eventuele andere aftrek die u recht heeft op, zoals voor afhankelijke personen.

>

2016 Belastingtarieven

Belastingtarief
Enkel	Hoofd van het huishouden	Gehuwd indienen afzonderlijk	Gehuwde indiening Gezamenlijke en kwalificerende weduwe of weduwnaar	Gewoonlijk inkomen
Langlopend kapitaalwinst en gekwalificeerde dividenden	Belasbaar inkomen over	tot	Belasbaar inkomen over	tot	Belasbaar inkomen over	tot	Belasbaar inkomen over > tot	10%	0%
$ 0	$ 9, 275	$ 0	$ 13, 250	$ 0	$ 9, 275	$ 0	$ 18 , 550	15%	0%
9, 275	37, 650	13, 250	50, 400	9, 275	37, 650 > 18, 550	75, 300	25%	15%	37, 650
91, 150	50, 400	130, 150	37, 650	75, 300	151, 900	28%	15%	91, 150	190, 150
130, 150	210 , 800	75, 950	115, 725	151, 900	231, 450	33%	15%	190, 150	413, 350 > 210, 800
413, 350	115, 725	206, 675	231, 450	413, 350	35%	15%	413, 350	415, 050	413, 350
441, 000	206, 675 > 233, 475	413, 350	466, 950	39. 6%	20%	415, 050	-	441, 000	-
233, 475	-	466, 950	- -	Als u een individueel persoon bent en u 90.000 dollar per jaar verdient, valt u in de belastingheffing van 25 procent.Dat is het makkelijke deel, daar wordt er wat meer ingewikkeld.	U betaalt eigenlijk slechts 10 procent voor het gedeelte van uw inkomen dat tussen $ 0 en $ 9, 275 bedraagt, en u betaalt 15 procent op het gedeelte tussen $ 9, 276 en $ 37, 650. Dat 25 procent belastingtarief zou alleen van toepassing zijn op het saldo van uw inkomen. Elk percentage komt overeen met dat deel van uw inkomsten.	2016 Gewone Belastingtarieven voor Single Fileing Status	[Belastingtarief Schema X, Internal Revenue Code sectie 1 (c)]	Als belastbaar inkomen	a

b

c > d

over
maar niet meer dan	Belasbaar inkomen	Minus	Trek (b) van (a)	Vermenigvuldigingsbedrag < Vermenigvuldigd (c) door (d)	Extra bedrag	Toevoegen (e) en (f)	$ 0
$ 9, 275		$ 0		× 10%		$ 0		9, 275
37, 650		9, 275		× 15%		927. 50		37, 650
91, 150		37, 650		× 25%		5, 183. 75	> 91, 150	190, 150
	91, 150		× 28%		18, 558. 75		190, 150 > 413, 350
190, 150		× 33%		46, 278. 75		413, 350	415, 050 >	413, 350
	× 35%		119, 934. 75		415, 050	-		415, 050
	× 39. 6%		120, 529. 75		Voorzitter Donald Trump heeft voorgesteld om deze belastinghaakjes te verlagen tot slechts drie: 10 procent, 25 procent en 35 procent , maar dat is nog niet in de loop van 2017 gebeurd.	Berekening van uw effectieve belastingtarief	Als u nummers wilt crunchen en de wiskunde doet, werkt het als volgt: Neem uw belastbaar inkomen en trek het bedrag af waar de betreffende belasting Beugel begint, wat Columns A en B zou zijn.	Dit verlaagt alleen het belastbare inkomen binnen die belastingbeugel in kolom C. Vervolgens verdubbelt dit bedrag door de belastingtarief voor die beugel-kolommen D en E.
Dit is het bedrag van de belasting die zou verschuldigd zijn op het inkomen binnen die belastingheffing. Voeg dan bij dit bedrag de cumulatieve federale belasting op inkomsten toe die onder de lagere belastingtarieven vallen, weergegeven in kolom F. Dit zal u vertellen het totale bedrag van de federale inkomstenbelasting verschuldigd in kolom G.	Hier is een voorbeeld. Stel dat Edith, een enkele persoon, een belastbaar inkomen heeft van $ 100, 000. Dit valt in de belastingheffing van 28 procent, die varieert van $ 91, 150 tot $ 190, 150 van het belastbaar inkomen voor haar inschrijvingsstatus. Uitgaande van het feit dat al het inkomen van Edith onderhevig is aan gewone belastingtarieven, dan zouden we haar federale inkomstenbelasting als volgt zien:	Voorbeeld	Als het belastbaar inkomen	a	b	c	d < e	f

g

over

maar niet meer dan

Belasbaar inkomen

Minus

Trek (b) van (a)

Vermenigvuldigingsbedrag
Vermenigvuldig (c) bij (d)	Extra bedrag	Toevoegen (e) en (f)	91, 150	190, 150	$ 100, 000	91, 150	8, 850
× 28%	2, 478	18, 558. 75	21, 036. 75	Edith is verantwoordelijk voor het betalen van $ 21, 036.75 van de federale inkomstenbelasting op belastbaar inkomen van $ 100.000.Haar inkomen boven $ 91, 150 wordt belast tegen 28 procent. De rest van haar inkomsten wordt belast met de lagere 10 procent, 15 procent en 25 procent tarieven. Edith's "effectieve" of gemiddelde belastingtarief is haar belastingaansprakelijkheid gedeeld door haar belastbaar inkomen: $ 21, 036.75 gedeeld door $ 100, 000 of 21. 03675 procent. Het effectieve belastingtarief is een mix van alle belastingtarieven die van toepassing zijn op uw inkomen, dus het is meestal minder dan uw belastingfrequentie.	Als Edith kwalificeert als hoofd van de huishouding of als zij getrouwd is, zouden de volgende grafieken van toepassing zijn:	2016 Gewone Belastingtarieven voor Hoofd van Huishoudelijke Inschrijvingsstatus	[Belastingtarief Schema Z, Interne Inkomenscode sectie 1 (b) )]	Als belastbaar inkomen is
a	b	c	d	e	f	g	over	maar niet meer dan

Belastbaar inkomen

Minus

Subtract (b) van (a) Vermenigvuldigingsbedrag
Vermenigvuldig (c) door (d)	Extra Bedrag	Toevoegen e en f < $ 0	$ 13, 250		$ 0		× 10%
	$ 0		13, 250	50, 400		13, 250		× 15%
	1, 325		50, 400	130, 150		50, 400 >	× 25%
6, 897. 50		130, 150	210, 800		130, 150		× 28 %
26, 835. 00		210, 800	413, 350		210, 800		× 33%	> 49, 417. 00
	413, 350	441, 000		413, 350		× 35%		116, 258. 50
	441, 000	-		441, 000		× 39. 6%		125, 936. 00
	> 2016 Gewone Belastingtarieven voor Gehuwde Filing Afzonderlijke Inschrijvingsstatus	[Belastingtarief Schema Y-2, Interne Inkomenscode sectie 1 (d)]	Indien belastbaar inkomen is	a	b	c	d	g
over	maar niet meer dan	Belasbaar inkomen	Minus	Trek (b) van (a)	Vermenigvuldiging bedrag	Vermenigvuldig (c) door (d)	Extra bedrag	Toevoegen (e) en (f)

$ 0

$ 9, 275
$ 0	> 10%		$ 0		9, 275	37, 650
9, 275		× 15%		927. 50		37, 650	75, 950
37, 650		× 25%		5, 183. 75	> 75, 950	115, 725		75, 950
	× 28%		14, 758. 75		115, 725 > 206, 675		115, 725
× 33%		25, 895. 75		206, 675	233, 475 >	206, 675		× 35%
	55, 909. 25		233, 475	-		233, 475		× 39. 6%
	65, 289. 25			2016 Gewone Belastingtarieven voor Gehuwde Filing Gezamenlijke en Gekwalificeerde Weduwe of Weduwnaar Inschrijvingsstatus	[ Belastingtarief Schema Y-1, Internal Revenue Code sectie 1 (a)]	Als belastbaar inkomen	a	b
c	d	e	f	g	over	maar niet meer dan	Belasbaar inkomen	Minus
Trek (b) van (a)	Vermenigvuldigingsbedrag	Vermenigvuldig (c) door (d)	Extra bedrag	Toevoegen en e)	$ 0	$ 18, 550		$ 0

× 10%
$ 0	< 18, 550	75, 300		18, 5 50		× 15%
1, 855.00		75, 300	151, 900		75, 300		× 25%
10, 367. 50	> 151, 900	231, 450		151, 900		× 28%		29, 517. 50
	231, 450 > 413, 350		231, 450		× 33%		51, 791. 50
413, 350	466, 950 >	413, 350		× 35%		111, 818. 50		466, 950
-		466, 950		× 39. 6%		130, 578. 50		Sociale zekerheid en Medicare Belastingtarieven
Helaas betalen we niet alleen de inkomstenbelasting op onze winst en inkomen. Deze belastingen gelden ook:	Sociale zekerheidsbelasting wordt opgelegd met een looptijd van 12,4 procent op lonen en op inkomen uit eigen werk tot de jaarlijkse sociale zekerheidsloon van 118, 500 dollar. Deze loonbasis stijgt tot 127, 200 dollar in 2017. Alleen de inkomsten die u tot dit bedrag verdienen is onderhevig aan de belasting op sociale zekerheid.	Medicare-belasting met 2,9 procent op lonen en zelfstandige inkomsten.	Deze belastingen gelden vrijwel alle werknemers, maar zelfstandigen moeten dit volledige percentage van beide belastingen betalen. Collectief wordt dit de zelfbelastingbelasting genoemd. Belastingbetalers die bij anderen werkzaam zijn, betalen slechts de helft van deze percentages. Hun werkgevers moeten de andere helft betalen.	De aanvullende Medicare-belasting	Deze belasting is van toepassing op 0,9 procent op lonen en zelfstandige inkomsten boven de volgende drempelwaarden:	Gehuwd indienen: 250 dollar, 000	Single of Head of Huishoudelijke of Kwalificerende Weduwe (er): $ 200, 000	Gehuwd indienen afzonderlijk: $ 125, 000
De Alternatieve Minimumbelasting of AMT	Als u Gehuwd bent Filiaal Inschrijven:	26 procent op belastbaar inkomen als opnieuw berekend volgens de AMT-regels onder $ 93, 150	28 procent op het belastbare inkomen van AMT over $ 93, 150	Voor eenmalig, hoofd van de huishoudelijke, Gehuwde Filing Gezamenlijke en Kwalificerende Weduwe (er):	26 procent op AMT belastbaar inkomen onder $ 186, 300	28 procent op AMT belastbaar inkomen meer dan $ 186, 300	De netto-inkomstenbelasting	Een belasting van 3,8 procent is van toepassing op de lagere netto beleggingsinkomen of gewijzigde aangepaste bruto inkomsten over de volgende drempelwaarden:
Gehuwd Filing Gezamenlijk of Kwalificerend Weduwe (er): $ 250, 000	Single of Hoofd van Huishouden: $ 200,000	Getrouwd Filin G Afzonderlijk: $ 125.000	Kapitaalwinstbelastingen	Belastingtarieven voor vermogenswinst komen te vervallen wanneer u een actief voor meer dan uw belastingbasis verkoopt, wat u betaald heeft, plus eventuele verkoopkosten of verbeteringen die u heeft gemaakt. Met andere woorden, uw winst wordt belast tegen speciale tarieven. De rentevoetbelasting hangt af van uw winsten op korte termijn of op lange termijn. Kortlopende winsten zijn van toepassing wanneer u het actief voor slechts een jaar of minder heeft en ze worden belast tegen gewone inkomstenbelastingtarieven - uw belastingbeurspercentage. Langlopende winsten zijn van toepassing op onroerend goed die u meer dan een jaar bezit. Deze winst en gekwalificeerde dividenden worden belast op:	0 procent indien de belastbare inkomsten in de 10 procent of 15 procent marginale belastinghaakjes	15 procent vallen als het belastbaar inkomen valt in de marginale belastinghaakjes van 25, 28, 33 of 35 procent	20 procent indien het belastbare inkomen in de 39 valt.6 procent marginaal belastingklap	25 procent op afschrijvingswaarde

28 procent op verzamelobjecten

28 procent op gekwalificeerde kleinbedrijf na uitsluiting

• Als u langlopende winsten of gekwalificeerde dividenden heeft, gebruik dan Werkblad 2 -7 in combinatie met de belastingtariefdiagrammen (Werkblad 1-6), die beide te vinden zijn in IRS Publication 505.

Hoe u uw marginale belastingtarieven kunt gebruiken

U kunt deze belastingtarieven gebruiken en uw marginale belastingtarief om uw financiën op een aantal manieren te helpen plannen. Zij zullen u vertellen hoeveel belasting u betaalt op extra inkomsten die u verdient, zoals als u besluit om een ​​tweede baan aan te nemen die uw totale inkomen verhoogt naar een hogere belastingbeugel. Zij zullen u ook vertellen hoeveel belasting u bespaart als u uw aftrek kunt verhogen. Bijvoorbeeld, als u in een belastingheffing van 28 procent komt, bespaart u 28 cent in federale belasting voor elke dollar die u op aftrekbare kosten, zoals hypotheekrente of liefdadigheid, besteedt.

Belastingwetten en tarieven kunnen periodiek veranderen. Raadpleeg altijd een fiscale professional voor de meest recente cijfers, percentages en regels. Dit artikel is geen fiscaal advies en is niet bedoeld als belastingadvies.