Federale inkomstenbelastingtarieven in 2017

De federale regering belast persoonlijk inkomen met behulp van een afgestudeerde schaal in de VS. Persoonlijke inkomstenbelastingtarieven beginnen met 10 procent en stijgen geleidelijk tot 15 procent, dan 25 procent, 28 procent, dan 33 procent en 35 procent voordat het een toppunt van 39,6 procent bereikt.

Elke belastingtarief is van toepassing op een specifiek bereik van inkomen. Dit bereik heet een belastingbeugel . Waar elke belastingbeugel begint en eindigt, hangt af van de indiende status van een persoon.

De belastingtarieven variëren ook afhankelijk van het type inkomen van een individu. Gewone belastingtarieven gelden voor de meeste soorten inkomsten. Een aparte belastingtarief is van toepassing op inkomsten uit langlopende winsten en gekwalificeerde dividenden.

Laten we eerst een overzicht krijgen van alle belastingtarieven voor het jaar 2017. De onderstaande tabellen, gegroepeerd op de status van de indiening, tonen de belastingtarieven op het gewone inkomen in de eerste kolom, de tarieven voor langlopende winst en gekwalificeerde dividenden in de tweede kolom en de inkomsten die deze tarieven gelden in de derde kolom. Het is belangrijk om op te merken dat de dollarbedragen vertegenwoordigen belastbaar inkomen, , dat is het totale inkomen nadat diverse aftrekkingen zijn afgetrokken.

Belastingtariefschema's worden gescheiden door opgevraagde status:

Belastbare inkomensbezitjes
Gewone inkomen	Langlopend kapitaalwinst en gekwalificeerde dividenden	Belastbaar inkomen tussen
10 %	0%	$ 0 tot $ 9, 325
15%	0%	$ 9, 325 tot $ 37, 950
25%	15%	$ 37, 950 tot $ 91, 900
28%	15%	$ 91, 900 tot $ 191, 650
33%	15%	$ 191, 650 tot $ 416, 700
35% 15%	$ 416, 700 tot $ 418, 400	39. 6%
20%	418, 400

Hoofd van de huishoudelijke belasbare inkomstenbeurzen

Gewone inkomsten
Lange termijn kapitaalwinst en gekwalificeerde dividenden	Belastbaar inkomen tussen	10 %
0%	$ 0 tot $ 13, 350	15%
0%	$ 13, 350 tot $ 50, 800	25%
15%	$ 50, 800 tot $ 131, 200	28%
15%	$ 131, 200 tot $ 212, 500	33%
15%	$ 212, 500 tot $ 416, 700	35% 15%
$ 416, 700 tot $ 444, 550	39. 6%	20%
$ 444, 550+		Gehuwd Inschrijven Afzonderlijk Belasbare Inkomensbeugels

Gewoon Inkomen

Langlopend Kapitaalwinst & Gekwalificeerd Dividend
Belastbaar Inkomen Tussen	10%	0%
$ 0 tot $ 9, 325	15%	0%
$ 9, 325 tot $ 37, 950	25%	15%
$ 37, 950 tot $ 76, 550	28%	15%
$ 76, 550 tot $ 116, 675	33%	15%
$ 116, 675 tot $ 208, 350	35%	15%
$ 208, 350 tot $ 235, 350	39. 6%	20%
$ 235, 350+		Gehuwde Filing Gezamenlijke en Kwalificerende Weduween / Weduwnaars Brackets

Gewone Inkomsten

Langlopend Kapitaalwinst & Gekwalificeerd Dividend
Belasbaar Inkomen Tussen	10%	0%
$ 0 tot $ 18, 650	15%	0%
$ 18, 650 tot $ 75, 900	25%	15% > $ 75, 900 tot $ 153, 100
28%	15%	$ 153, 100 tot 233, 350
33%	15%	$ 233, 350 tot $ 416, 700 > 35%
15%	$ 416, 700 tot $ 470, 700	39.6%
20%	$ 470, 700+
Deze belastingtarief benadrukt de mechanica van het berekenen van de federale inkomstenbelasting. We beginnen met het vaststellen van een belasbaar inkomen van een persoon, en nadat we hebben vastgesteld welk beugel het belastbaar inkomen valt, werken we in de rij van links naar rechts.	2017 Gewone Belastingtarieven voor Single Fileing Status	[Belastingtarief Schema X, Internal Revenue Code Section 1 (c)]

Als uw belastbaar inkomen tussen

uw belastbaar inkomen trekt vanaf

vermenigvuldigd Bedrag Extra Bedrag
$ 0 en $ 9, 325	Belasbaar Inkomen Minus $ 0	× 10%	$ 0
$ 9, 325 en $ 37, 950	Belasbaar Inkomen Minder dan $ 9, 325	× 15%	$ 932. 50
$ 37, 950 en $ 91, 900	Belasbaar inkomen Minder dan $ 37, 950	× 25%	$ 5, 226. 25
$ 91, 900 en $ 191, 650	Belasbare Inkomsten Minus $ 91, 900	× 28%	$ 18, 713. 75
$ 191, 650 en $ 416, 700	Belasbaar inkomen Min. 191, 650	× 33%	$ 46, 643. 75
$ 416, 700 en $ 418, 400	Belasbaar inkomen Minder dan $ 418, 400	× 35%	$ 120, 910. 25
$ 418, 400+	× 39. 6%	$ 121, 505. 25
(Om de eenvoud wordt deze tabel uitgegaan van het feit dat alle inkomsten gewoon inkomen zijn, niet inkomsten uit het kapitaalwinst.)	Om deze tabel te gebruiken, we nemen belastbaar inkomen en aftrek het bedrag waar de betreffende belastingbeugel in de eerste twee kolommen begint. Dit laat alleen het belastbare inkomen binnen die belastingheffing achter. We vermenigvuldigen dit bedrag met de belastingtarief voor die beugel in de derde kolom. Dit is het bedrag van de belasting op het inkomen binnen die belastingheffing. Wij voegen hierbij de cumulatieve federale belasting op inkomsten op die lager zijn dan de lagere belastingtarieven - dit is het bedrag dat aangegeven wordt in de vierde kolom. Dit resulteert in het totale bedrag van de federale inkomstenbelasting in de laatste kolom.	Stel bijvoorbeeld dat Edith, een enkele persoon, belastbaar inkomen heeft van $ 100.000. Dit valt onder de vierde belastingbeugel, die varieert van $ 91, 900 tot $ 191, 650 van belastbaar inkomen. Uitgaande van het feit dat al het inkomen van Edith onderhevig is aan de gewone belastingtarieven, berekenen we haar federale inkomstenbelasting als volgt:	Voorbeeld:

Als uw

belastbaar inkomen $ 100, 000

bedraagt, past het in de

beugel tussen $ 91, 900 en $ 191, 650

. Trek de $ 100, 000 minus het onderste gedeelte van de beugel ($ 91, 900) af voor een totaal van $ 8, 100 - het totale inkomen dat in deze beugel valt. Dit wordt vermenigvuldigd met het tarief voor deze beugel (28 procent) om $ 2, 268 te krijgen. Voeg het extra bedrag toe in de laatste kolom van $ 18, 713. 75 - de totale belasting verschuldigd op haar inkomen dat valt in de lagere belastinghaakjes - - voor een uiteindelijke som van $ 20, 981. 75.

De resultaten van onze berekening: Edith is verantwoordelijk voor het betalen van $ 20, 981. 75 van de federale inkomstenbelasting op belastbaar inkomen van $ 100, 000. Edith's Belasbaar inkomen valt binnen de belastingdruk van 28 procent. Haar inkomen boven $ 91, 150 wordt belast tegen 28 procent. De rest van haar inkomen wordt belast met de lagere 10 procent, 15 procent en 25 procent tarieven.

Edith's effectieve of gemiddelde belastingtarief is haar totale belastingaansprakelijkheid gedeeld door haar belastbaar inkomen, of 20, 981. 75 gedeeld door 100, 000 ofwel 20 98175 procent. Deze effectieve belastingtarief is een mix van alle belastingtarieven die van toepassing zijn op haar inkomsten.

• Andere belastingtarieven in effect voor 2017
• Naast de federale inkomstenbelasting op het gewone inkomen zijn er andere belastingen die van toepassing zijn op persoonlijk inkomen:
• De
• Sociale Belastingtarief
• is 12. 4 procent op lonen en zelfstandig inkomen tot de jaarlijkse sociale zekerheidsloon van 127, 200 dollar. Dit betekent dat de maximale sociale zekerheidsbelasting door werknemers betaalt is 7, 886. 40, het maximum betaald door werkgevers is 7 dollar, 886. 40, en het door zelfstandigen betaalde maximum bedraagt ​​$ 15, 772. 80.

De

Medicare-belasting

• -tarief bedraagt ​​2,9 procent op lonen en zelfstandig inkomen. De -belasting is 0,9 procent op loon en zelfstandig inkomen boven de volgende drempelwaarden: Getrouwd Inlijsten 250, 000, Single of Hoofd van Huishoudelijke of Kwalificerende Weduwe (er) $ 200 000, en Gehuwd indienen $ 125 000.
• Alternatieve Minimumbelasting: 26 procent op belastbaar inkomen (zoals herberekend onder de AMT-regels) onder $ 93, 900; 28 procent op AMT belastbaar inkomen boven $ 93, 900. Voor alleenstaand, hoofd van huishouden, getrouwd filing gezamenlijk en kwalificerende weduwe (er): 26 procent op AMT belastbaar inkomen onder $ 187, 800; 28 procent op AMT belastbaar inkomen boven $ 187, 800. Netto beleggingsinkomsten
• wordt belast met tegen een laagtepunt van 3,8 procent op het lagere netto beleggingsinkomen of gewijzigde gecorrigeerde bruto inkomsten over de volgende drempels: Gehuwd Filing Gezamenlijk of Kwalificerend Weduwe (er) 250, 000, Alleen of Hoofd van Huishouden 200, 000, en Gehuwd Bewaren Afzonderlijk 125, 000, 000.
• De belastingtarieven van het kapitaalwinst variëren afhankelijk van of de winsten zijn op korte of lange termijn. Kortlopende winsten worden belast tegen gewone inkomstenbelastingtarieven. Langlopende winsten en gekwalificeerde dividenden belasten op 0 procent wanneer belastbaar inkomen in de 10 tot 15 procent marginale belastinghaakjes valt. Dit stijgt tot 15 procent wanneer het belastbare inkomen valt in de marginale belastinghaakjes 25, 28, 33 of 35 procent en tot 20 procent wanneer de belastbare inkomsten in de 39,6 procent marginale fiscale beugel vallen. Belastingtarieven zijn 25 procent op afschrijvingsherstel, 28 procent op verzamelobjecten en 28 procent op gekwalificeerde kleinbedrijf na uitsluiting.
• Uw marginale belastingtarieven gebruiken Individuen kunnen de belastingtarieven op een aantal manieren gebruiken om hun financiën te helpen plannen. U kunt deze belastingtarieven gebruiken om na te gaan hoeveel belasting u betaalt op extra inkomsten die u verdient. Voor een belastingbetaler in de 25 procent fiscale beugel, zal extra inkomsten belast worden op 25 procent tot de belastingbetaler's inkomen de volgende fiscale beugel van 28 procent bereikt. Onthoud dat verschillende inkomstenintervallen tegen verschillende tarieven worden belast. De inkomensintervallen waarop de tarieven van toepassing zijn, zijn gebaseerd op de persoon die een aanvraag heeft ingediend. U kunt deze belastingtarieven ook gebruiken om te bepalen hoeveel belasting u bespaart door uw aftrek te verhogen.Een belastingbetaler in de 28 procent belastingbeugel bespaart 28 cent in federale belasting voor elke dollar die wordt uitgegeven aan aftrekbare kosten, zoals hypotheekrente of liefdadigheid.
• Marginale belastingtarieven interageren met andere belastingtarieven, met name de alternatieve minimumbelasting. De minimale belastingfunctie om de belastingbesparingen van bepaalde soorten aftrek uit te schakelen. Bron:

De officiële belastinghaakjes voor 2017 worden gepubliceerd door de Interne Revenue Service in de Inkomensprocedure 2016-55.

In de 2017

Instruksies voor formulier 1040

en de 2017

Belastingstabellen

raadpleegt u de werkelijke inkomstenbelasting. De berekeningen voor belastingberekening worden ook in de 2017 editie van Publicatie 505, Belastingvermindering en Geschatte Belasting

.