Kan Mijn Bedrijf de donatie van donaties aftrekken?

Elk bedrijf kan bijdragen aan liefdadigheidsorganisaties leveren, maar er kunnen beperkingen zijn voor deze aftrek, en de bijdragen kunnen alleen aan de individuele eigenaars aftrekbaar zijn, niet aan de onderneming. Hoe deze bijdragen worden afgetrokken en welke belastingopgave ze worden afgetrokken, hangt af van het type organisatie.

Hoe zijn verschillende soorten bedrijven aansprakelijk voor aftrek?

Sommige soorten bedrijven kunnen rechtstreekse toegestane winstgevende bijdragen aftrek voor hun bedrijfsbelastingen.

Bedrijven kunnen bijvoorbeeld deze aftrek direct doen. Maar een eenmansbedrijf brengt bedrijfsbelastingen in als onderdeel van een persoonlijk belastingrendement, en de aftrek dient te geschieden via het persoonlijke gedeelte van de retourzending, niet het bedrijf 'Schema C.

In dit artikel worden de voorschriften voor het aftrek van liefdadigheidsbijdragen voor elk type bedrijf vermeld (zie hieronder). Het artikel legt ook uit welke soorten aftrekkingen toegestaan ​​zijn en de grenzen.

Welzijnsorganisaties moeten gekwalificeerd zijn

Als u overweegt een donatie aan een liefdadigheid te geven, moet u ervoor zorgen dat u de aftrek kan claimen. Om u te kunnen aftrekken voor een liefdadigheidsorganisatie, moet de organisatie door de IRS worden gekwalificeerd. Om gekwalificeerd te zijn, moet een organisatie voldoen aan specifieke eisen en voldoen aan IRS criteria. Gebruik deze IRS-vrijgestelde organisaties Selecteer Controleer online zoekhulpmiddel om te zien of een organisatie kwalificeert.

Wat is aftrekbaar en wat niet aftrekbaar is?

U of uw bedrijf kan aftrek:

• Contante bijdragen
• Geschenken van onroerend goed of uitrusting (genaamd "in natura" bijdragen) < Kilometerstand en andere reiskosten in verband met het werken voor een liefdadigheidsorganisatie, gebaseerd op de IRS-aangewezen standaardkwaliteit voor liefdadigheidswerkzaamheden.
• U kunt echter niet uw tijd of de tijd van uw werknemers aftrekken als vrijwilliger voor een liefdadigheidsorganisatie, zoals de tijd die wordt besteed aan een corporate board of een lokale United Way.

Beperkingen op liefdadige donaties

De IRS zegt:

Geldbetalingen aan een organisatie, liefdadigheid of anderszins, kunnen aftrekbaar zijn als bedrijfskosten als de betalingen geen liefdadige bijdragen of cadeaus zijn en

rechtstreeks verband houden met jouw zaken. Als de betalingen liefdadige bijdragen of cadeaus zijn, kunt u ze niet aftrekken als bedrijfskosten. Korporaties (behalve S-bedrijven) kunnen echter welwillend bijdragen op hun [persoonlijke] inkomstenbelasting opgeven, onder voorbehoud van beperkingen. Raadpleeg de Instructies voor formulier 1120 voor meer informatie. Alleenhoudende eigenaars, partners in een vennootschap of aandeelhouders in een S-vennootschap kunnen in hun schema de charitatieve bijdragen aftrekken op Schema A (Form 1040) [over hun persoonlijke belastingrendement]. (Bron: IRS Publicatie 535: Bedrijfsuitgaven)

Zie dit IRS-artikel over winstgevend bijdragenaftrek voor meer informatie.

Bijdragen aan eigenaars

Als u eenmanszaak bent, worden uw bedrijfsschulden ingediend op Schema C van uw persoonlijke formulier 1040. Uw bedrijf kan geen afzonderlijke liefdadigheidsbijdragen doen, omdat de enige manier waarop personen deze bijdragen kunnen aftrekken, staat op Schema A , en

moet u deducties kunnen specificeren om ze te kunnen nemen. Hetzelfde geldt voor een enkelvoudige vennootschap met beperkte aansprakelijkheid, aangezien de single-member LLC belastingen oplevert als enige eigendom.

Bijdragen voor partnerschappen

Een partnerschap is een speciaal geval omdat de vennootschap zelf geen inkomstenbelasting betaalt; De inkomsten en uitgaven (inclusief aftrekkingen voor liefdadigheidsbijdragen) worden elk jaar doorgegeven aan de partners op hun individuele lijst K-1. Dus, als het partnerschap een liefdadigheidsbijdrage maakt, neemt elke partner een percentage van de aftrek op zijn / haar persoonlijke belastingrendement. Bijvoorbeeld, als het partnerschap drie gelijke partners heeft en in 2010 in totaal $ 1, 500 aan liefdadigheid schenkt, kunnen de partners elk $ 500 van liefdadige aftrek eisen.

Omdat de donatie van geld of eigendom de waarde van het partnerschap vermindert, moet elke donatiepartner zijn of haar partnerschapsbelang verminderen tegen de waarde van de donatie.

Bijvoorbeeld, als een vennootschap kantoormeubilair aan een liefdadigheid schenkt, is de waarde van dat meubel niet meer in het partnerschap, dus het moet van de boeken worden verwijderd, waardoor de totale waarde van het partnerschap wordt verminderd.

Deducties voor liefdadigheidsbijdragen door leden van een

vennootschap met meerdere leden werken hetzelfde als voor een partnerschap. S Corporation Bijdragen

Een S-vennootschap werkt als een partnerschap, waarbij de individuele aandeelhouders een Schema K-1 ontvangen die hun aandeel uitmaken van winstgevende bijdragen van de vennootschap.

Bijdragen van de Vennootschap

Aangezien een vennootschap een aparte entiteit is van de eigenaren, kan het bedrijf namens zijn eigen rekening bijdragen aan liefdadigheidsinvesteringen doen en aftrekkingen nemen voor die bijdragen.

Bijzondere opmerking over niet-contante bijdragen

Als u persoonlijk geen bijdragen heeft gedaan van meer dan $ 500 in elk jaar, dient u Form 8283 in te dienen bij uw belastingaangifte, met informatie over het donatievermogen.

Disclaimer:

Onthoud dat mijn doel is om u algemene informatie te geven om u te beginnen leren over een specifiek fiscaal vak. Ik ben geen belastingadviseur, CPA of advocaat en niets in dit artikel of op deze site moet beschouwd worden als belastingadvies. Als u vragen heeft over de aftrekbaarheid van liefdadigheidsbijdragen, raadpleeg dan uw belastingadviseur.