Wat is IRS-belastingformulier 5498?

Als u een IRA of een ander soort spaarrekening heeft, dan krijgt u waarschijnlijk een kopie van formulier 5498 van de financiële instelling na het eerste van het jaar. De Interne Inkomensdienst heeft ook een kopie ontvangen. Bijvoorbeeld, formulier 5498 vertelt de IRS hoeveel u bij uw IRA heeft meegewerkt tijdens het belastingjaar.

Welke informatie wordt gerapporteerd?

Form 5498 geeft diverse soorten accountgegevens aan, waaronder:

• Bijdragen aan IRA's, HSA's en ESA plannen
• De reële marktwaarde van IRA's of andere rekeningen per 31 december
• Of de rekeninghouder moet beginnen met vereiste minimumverdelingen > U moet een formulier 5498 ontvangen voor elk type account dat u heeft - traditioneel IRA, Roth IRA, SEP IRA en anderen - bij elke financiële instelling. Als u een SEP IRA en een Roth IRA bij dezelfde bank heeft, zal die bank u één formulier 5498 voor elk account uitgeven, maar financiële instellingen zullen alle accounts van hetzelfde type in één formulier 5498 groeperen. Bijvoorbeeld, alle Roth IRA's bij een bepaalde bank zal worden gemeld op een formulier.

Drie soorten vormen 5498

Forms 5498 komen in drie vormen, afhankelijk van wat ze rapporteren.

Form 5498, IRA Bijdrage Informatie

• rapporteert informatie over individuele pensioenrekeningen, zoals traditionele IRA's, Roth IRA's, SEP IRA's en SIMPLE IRA-plannen. Form 5498-SA
• rapporteert informatie over gezondheidspaarrekeningen (HSAs).

Form 5498-ESA

• rapporteert informatie over Coverdell Education Savings Accounts. Wanneer ontvangt u formulier 5498 nu?

Vorm 5498 wordt verstuurd door 31 januari aan IRA accounthouders die verplichte minimumverdelingen moeten nemen. Vak 11 wordt gecontroleerd als u in het huidige jaar leeftijd van 70 1/2 bereikt. Dit vakje doet u eraan herinneren dat u RMD's moet beginnen uiterlijk 1 april van het jaar na de ene waarin u 70 1/2 wordt.

Anders, als u geen RMD's hoeft te beginnen, heeft de instelling tot en met 31 mei u uw formulier. Formulier 5498 moet ook ingediend worden bij de IRS tegen 31 mei. Bijdragen voor het voorgaande fiscale jaar tot en met 15 april zijn opgenomen in formulier 5498 voor traditionele en Roth IRA-accounts, zodat veel IRA-rekeninghouders ontvangen dit niet ontvangen informatie tot mei, maar je moet het zeker in je eigen records hebben.

Moet u deze informatie op uw belastingopgave bevatten?

U heeft waarschijnlijk al informatie opgenomen op formulier 5498 op uw belastingrendement. De meeste mensen die eind mei hun belastingaangifte hebben ingediend, zullen hun rendementen niet moeten herzien of wijzigen. Vorm 5498 dient voornamelijk als bevestiging van de informatie die u al aan de IRS heeft verstrekt.Toch is het een goed idee om ervoor te zorgen dat de informatie die op het formulier is aangemeld, overeenkomt met uw gegevens en uw belastingopgave.

Hoe de gegevens kruisen>

Bijdragebedragen voor IRA's weerspiegelen alle bijdragen die zijn gemaakt via de IRA-financieringsdatum, meestal 15 april voor een bepaald belastingjaar. Bijdragebedragen voor SEP en SIMPLE plannen weerspiegelen alle bijdragen die in het kalenderjaar zijn gemaakt, ongeacht het door de bijdrager aangewezen belastingjaar.

Vorm 5498 weerspiegelt alle gemaakte bijdragen, zelfs als sommige of alle van hen werden teruggetrokken.

Bijdragen aan een traditionele IRA worden gerapporteerd in vak 1 van Vorm 5498. Aftrekbare traditionele IRA-bijdragen worden gerapporteerd op formulier 1040, regel 32. Niet-aftrekbare traditionele IRA-bijdragen worden gerapporteerd op formulier 8606, regel 1. Het bedrag in vak 1 van Vorm 5498 bevat alle bijdragen aan een traditionele IRA die voor het vorige belastingjaar werden aangewezen.

Bijdragen aan een Roth IRA worden niet gerapporteerd op uw belastingrendement. Niettemin geeft het bedrag in vak 10 van Vorm 5498 alle bijdragen die u heeft gemaakt aan een Roth IRA die voor het vorige belastingjaar werd aangewezen.

• Als u zelfstandig bent, worden bijdragen aan SEP en SIMPLE IRA's gerapporteerd op formulier 1040, regel 28. SEP- en EENVOUDIGE IRA-bijdragen die door een werkgever op de rekening van een werknemer zijn gemaakt, komen niet op de 1040-werknemer op, maar ze moeten in vak 12 op uw W-2 verschijnen samen met een code. Code F geeft een SEP IRA aan, en Code S is voor simpele IRA's. SEP en SIMPLE bijdragen weerspiegelen de middelen die daadwerkelijk in het kalenderjaar zijn bijgedragen in plaats van het aangewezen belastingjaar zoals traditionele en Roth IRA-bijdragen zijn.
• Bijdrage bijdragen verschijnen in vak 2 van formulier 5498. Ze moeten overeenkomen met elke Forms 1099-R die u heeft ontvangen met directe rollovers, plus eventuele indirecte rollovers die u heeft gemaakt.
• Roth IRA conversies verschijnen in vak 4 van formulier 5498. Deze moeten ook overeenkomen met elke Forms 1099-R die u heeft ontvangen om Roth IRA conversies te tonen, en ze moeten overeenkomen met wat op uw formulier 8606 in lijnen 8, 16 of 21 staat.
• U vindt de bijdragen voor spaarrekening in vak 2 van Form 5498-SA. Deze weerspiegelen de totale bijdragen voor het vorige belastingjaar, zowel de gemaakte als de bijdragen van uw werkgever. De bijdragen van uw werkgever worden ook gerapporteerd in vak 12 van formulier W-2 onder code W. Individuele bijdragen moeten overeenkomen met het bedrag dat op lijn 25 van uw 1040 wordt weergegeven.