Debiteurenrekening voor uw bedrijf

Het verlies van debiteuren van rekeningen kan een klein bedrijf verwoesten. Als een brand of een ander gevaar zijn facturatiegegevens vernietigt, kan een onderneming het geld dat het door de klanten verschuldigd is, niet ophalen. Gelukkig kunnen bedrijven dergelijke verliezen verminderen door de aankoop van debiteuren dekking te kopen. Deze dekking beschermt een bedrijf tegen financiële verliezen als gevolg van schade aan zijn debiteurenrekeningen. Het volgende voorbeeld laat zien waarom deze dekking belangrijk is.

Voorbeeld

Glen bezit Glen's Glassworks, een bedrijf dat glasproducten verkoopt, zoals ramen en openslaande deuren. Bedrijf is goed geweest en het bedrijf heeft veel nieuwe klanten aangetrokken. De firma heeft een paar jaar geleden zijn computergebaseerde boekhoudsysteem vervangen door een geautomatiseerde computer. Alle klantrekeninggegevens worden opgeslagen op een computer in het kantoor van Glen. Elke klant wordt gefactureerd binnen een week na de datum waarop het werk is afgerond. Het bedrijf stuurt facturen per email, tenzij een klant een papierfactuur vraagt ​​die via de postdienst van de VS wordt verzonden. Terwijl sommige van Glen's klanten snel betalen, nemen anderen weken of maanden te betalen. Op elk gewenst moment kan het bedrijf maximaal $ 50.000 in uitstaande facturen hebben.

Laat een nacht, vandalen breken in Glen's kantoor en druppel water op de computer van het bedrijf. Het water beschadigt de computer en vernietigt alle boekhoudkundige records van Glen. Glen's kantoormanager heeft de computerbestanden van de onderneming in maanden niet ondersteund.

Bijgevolg zal het moeilijk zijn om, indien niet onmogelijk, boekhoudbestanden op bestaande klanten te reconstrueren. Zonder die records kunnen Glen's Glassworks het geld dat het verschuldigd is, niet ophalen. Het verlies van de kasstroom kan het bedrijf verlammen, waardoor het vermogen om te overleven kan worden bedreigd.

Niet hetzelfde als de kredietverzekering voor kredietverzekeringen

De dekking die in dit artikel wordt uitgelegd, is niet hetzelfde als de handelskredietverzekering.

Deze laatste heeft betrekking op financiële verliezen die een onderneming onderhouden omdat haar klanten niet in overeenstemming zijn met kredietvoorwaarden. Handelskredietverzekering dekt de wanbetalingen door klanten die niet betalen van geld die zij verschuldigd zijn door faillissement, kasstroomproblemen, een eigendomsverandering of een andere reden. Handelskredietverzekering wordt soms de debiteurendekking genoemd, maar het is niet de onderstaande omschrijving.

Erkenning verplicht

De meeste commerciële eigendomspolissen hebben geen betrekking op financiële verliezen die voortvloeien uit schade aan debiteurenrekeningen. Dit komt omdat accounts niet in aanmerking komen als "overdekte eigendom". Accounts worden meestal genoteerd onder de sectie 'Niet-gedekte eigendom'. Verliezen die voortvloeien uit schade aan debiteurenrekeningen kunnen echter gedekt worden door een endossement.

Gedekte verliezen

De dekking van de debiteuren bedraagt ​​typisch de volgende typen verliezen:

• Bedragen verschuldigd door klanten die u niet kunt verzamelen: Dit is geld dat u niet kunt verzamelen, omdat uw records van welke klanten te danken aan u beschadigd of vernietigd door een overdekte gevaar.
• Rentebelasting op een lening die u hebt verkregen om de bedragen die u niet kunt verzamelen, te compenseren: Als u niet in staat bent om geld te verzamelen die uw klanten verschuldigd zijn, kunt u gedwongen worden om een ​​lening te verkrijgen om de verloren fondsen. In dat geval dient uw verzekering de kosten van de rente te dekken.
• Verzamelkosten hoger dan uw normale verzamelkosten die nodig zijn als gevolg van het verlies: Bijna elke onderneming veroorzaakt routine kosten om geld te betalen door de klanten. Bijvoorbeeld, uw boekhoudkundig medewerker kan een paar uur per maand doorbrengen aan de klanten om te betalen dat de betalingen verschuldigd zijn. Debiteurenverzekering heeft betrekking op kosten die hoger zijn dan uw normale kosten, en dat is een direct gevolg van een verlies. Een voorbeeld hiervan is de kosten van het huren van een tijdelijke werknemer om te helpen bij het invorderingsproces nadat er een verlies is ontstaan.
• Andere redelijke kosten die u ertoe doet om uw debiteurrekeningen te herstellen: Deze catch-all-clausule heeft betrekking op eventuele andere kosten die u onderhouden, anders dan hierboven beschreven, om uw debiteurenrekeningen te herstellen. Bijvoorbeeld, u huurt een consultant die een expert is in het herstellen van verloren boekhouding.

Overdekte risico's

De debiteuren dekking zijn meestal onderworpen aan een handvol uitsluitingen vermeld in de endossement. Deze verschillen van die welke van toepassing zijn op gebouwen en persoonlijke goederen. Hier zijn enkele uitsluitingen die vaak voorkomen in de afschriften van de debiteuren.

• Oorlog, overheidshandeling en nucleaire gevaren: Deze uitsluitingen kunnen een antidumpingregeling bevatten.
• Oneerlijkheid: Met uitzondering van oneerlijke handelingen die door u, uw medewerkers of bedrijfsprinsipalen worden begaan.
• Falsificatie van records: Met uitzondering van de wijziging of vervalsing van records als het doel is om het feit te verbergen dat iemand in overtreding van de wet iemand heeft ingetrokken, teruggehouden of geld gaf aan iemand anders.
• Boekhouding of factuurfouten: Exclusief de verliezen die worden veroorzaakt door boekhoudkundige of facturatiefouten.
• Elektrisch of magnetisch letsel: Met uitzondering van schade aan elektronische gegevens veroorzaakt door elektrische storingen of wissen. Sommige beleidslijnen uitsluiten ook schade veroorzaakt door programmeringsfouten, defecte apparatuur voor gegevensverwerking of onderbreking van stroomonderbrekingen.
• Verlies op basis van records Audit: Exclusief verlies dat vereist dat een account audit of inventarisberekening moet worden aangetoond dat het bestaat.

Hoe verlies wordt berekend

Wanneer de debiteuren van de rekeningen zijn beschadigd, kan een bedrijf niet bepalen hoeveel zijn klanten verschuldigd zijn. Dit was het geval bij Glen's Glassworks. Vandalen vernietigden de boekhouding van het bedrijf, en er waren geen back-ups beschikbaar. Inschrijvingen van de afschrijvingen verklaren hoe verliezen in deze situatie zullen worden berekend. De manier waarop de verliezen worden beoordeeld kunnen een beetje verschillen van de ene onderschrift naar de andere, maar de meeste verzekeraars volgen dezelfde algemene stappen.

Ten eerste zal de verzekeraar uw totale debiteurenrekening berekenen voor de periode van twaalf maanden voorafgaand aan het verlies. Het zal dan uw jaarlijkse vorderingen met twaalf verdelen.Het resultaat is uw gemiddelde maandelijkse vorderingen. Stel bijvoorbeeld dat uw debiteurrekeningen door een brand worden vernietigd op 1 januari 2017. Uw verzekeraar voegt uw vorderingen op voor de periode 31 december 2015 tot en met 31 december 2016, en verdeelt dat nummer met twaalf. Als uw jaarlijkse vorderingen 1 miljoen dollar bedragen, bedraagt ​​uw maandelijkse gemiddelde van 83, 333 dollar.

Vervolgens zal uw verzekeraar overwegen of normale schommelingen in uw bedrijf uw debiteuren hoger of lager zijn dan het maandelijkse gemiddelde op de datum van verlies. Veel bedrijven genereren een hogere omzet op sommige tijden van het jaar en verkopen op andere tijden. Uw verzekeraar zal de timing van het verlies overwegen en het maandelijkse gemiddelde verhogen of verlagen.

Deductions

Zodra uw verzekeraar uw aangepaste maandelijkse vorderingen heeft berekend, trekt het het volgende uit:

• Accounts niet verloren: Uw verzekeraar geeft geen betaling voor debiteurenrekeningen die hebben niet verloren gegaan
• Rekeningen die opnieuw zijn opgericht of verzameld: Zo kan uw verzekeraar geen betaling betalen voor accounts die u opnieuw heeft kunnen opzetten of verzamelen.
• Schulden: De verzekeraar zal een aftrek opnemen voor uw normale schulden. Dit zijn schulden die u niet had kunnen verzamelen, zelfs als het verlies niet is voorgedaan.
• Niet-genoteerde rente: Uw verzekeraar zal rentelasten en servicekosten aftrek die u niet van klanten kunt verzamelen omdat uw debiteuren zijn vernietigd.

Overige bepalingen

De meeste uw verzekeraar betaalt voor verliezen onder de debiteuren dekking is de limiet in de endossement. De grens geldt voor elke gebeurtenis.

Als u een deel van een door uw verzekeraar betaald verlies terugvordert, moet u dat geld terugsturen naar uw verzekeraar. Stel bijvoorbeeld dat uw verzekeraar u 50.000 dollar heeft betaald voor accounts die u niet kunt verzamelen omdat een brand uw factuurgegevens heeft vernietigd. Een klant betaalt u vervolgens $ 5, 000 voor het werk dat u heeft uitgevoerd. Als het bedrag dat de klant u verschuldigd was in de $ 50, 000 verzekeringsbetaling, moet u 5 000 dollar terugsturen naar uw verzekeraar.

Uitgebreide Coverage Endorsements

Veel verzekeraars omvatten een verzekeringsverzekering in het kader van een "extended coverage" -bevestiging dat aan een vastgoedbeleid is gekoppeld. Deze verzekering kan niet gelijkwaardig zijn aan de dekking die wordt verstrekt door de afzonderlijke afschrijvingen van de rekeningen. Voor een ding kan het onderhevig zijn aan alle uitsluitingen die van toepassing zijn op gebouwen en persoonlijke eigendommen. Ten tweede zal een sublimit waarschijnlijk van toepassing zijn, en het zal waarschijnlijk laag zijn. Bovendien is de sublimit onderdeel van (niet in aanvulling op) de zakelijke eigendomsgrens.