Maximaal 529 Limieten: Bijdragen, Saldi en Belastingen

Hoger onderwijs leidt vaak tot een hoger inkomen, met name met de juiste universitaire of afgestudeerde opleiding. Het is een waardige investering, maar de school is duur en de kosten stijgen. Als beurzen niet in de kaarten zijn (en zelfs als ze zijn), is het een goed idee om vroeg en vaak geld voor onderwijs te besparen. U kunt zelfs hulp krijgen op uw belastingen.

Een van de meest krachtige universiteitsbesparingsvoertuigen is het 529 college spaarplan.

Uw geld groeit belastingvrije in die programma's zolang u alle relevante fiscale wetten volgt en zij kunnen u aanzienlijke bijdragen leveren. Er is geen maximum jaarlijkse bijdrage van 529 bijdragen, maar er zijn andere factoren in gedachten als u beslist hoeveel u wilt besparen in een 529.

Maximum Bijdrage Limieten?

De IRS stelt geen limieten vast voor hoeveel u kan bijdragen aan een 529-plan. Als state-sponsored programma's stelt elke staat de grenzen in voor hoeveel u kunt ophalen. Gelukkig voor de meeste spaarders, die maximale grenzen zijn het minst van je zorgen - de meeste mensen komen nooit dichtbij. Maar als u gelukkig genoeg bent om aanzienlijke activa beschikbaar te hebben, is het de moeite waard om met uw staat te controleren (of de staat hosting uw 529 accounts, indien anders).

Staten beperken de totale rekeningbalansen (niet jaarlijkse bijdragen) naar de totale verwachte kosten van hoger onderwijs bij subsidiabele instellingen. Kosten kunnen onder meer zijn:

Onderwijs en kosten
Kamer en bord
Handboeken
Computers gebruikt voor school
Graduate school (voor een andere ronde van de bovenstaande uitgaven)

Deze kosten kunnen oplopen, dus de maximale grenzen zijn derhalve hoog. Bijvoorbeeld in New York kunt u bijdragen leveren tot de begunstigde $ 375.000 in New York 529 activa heeft.

Daarna kan het account blijven groeien (bijvoorbeeld door rente-inkomsten), maar nieuwe bijdragen zouden niet toegestaan zijn, tenzij de limiet is verhoogd. Andere staten hebben eveneens hoge grenzen. Californië stelt het maximum in op $ 475, 000, en Michigan staat maximaal $ 500, 000.

Om het maximaal toegestane bedrag in elke staat te vinden, krijg een actuele kopie van het publicatieboekje van die staat. Die nummers veranderen van tijd tot tijd, dus controleer altijd voor jezelf voordat je beslissingen maakt over je geld. Vergeet niet dat de maximumlimiet slechts één van de vele factoren is die moet bepalen welk 529 programma u gebruikt. Vooral als uw thuisstaat belastingvoordelen biedt voor het maken van bijdragen, moet u de voor- en nadelen evalueren om uit de staat te gaan en een aftrek uit te geven.

Gift Tax Issues

U bespaart veel geld in een 529-plan, maar er kunnen complicaties zijn als u geld te snel toevoegt.

De cadeaubelasting beperkt u hoeveel u aan iemand anders kunt geven voordat de IRS betrokken wordt.Echtgenoten die beide burgers van de VS zijn, kunnen elkaar onbeperkt geven, maar de dingen veranderen wanneer u bijdragen aan een 529-plan voor een kind, kleinkind of een ander individu. Die bijdragen kunnen beschouwd worden als geschenken, en die cadeaus kunnen uw huidige of toekomstige belastingen beïnvloeden.

Jaarlijkse uitsluiting: Individuen mogen elk jaar een bepaald bedrag cadeau geven alvorens giftbelastingproblemen te activeren. Dat bedrag, bekend als de jaarlijkse uitsluiting, was in 2017 $ 14.000 (hoewel 529 plannen genieten van unieke voordelen die hieronder worden beschreven). Dat bedrag is van toepassing op de persoon die het cadeau maakt - niet de ontvanger - dus een echtpaar dat een gezamenlijke belastingopgave indient, kan mogelijk $ 28.000 opgeven zonder dat er sprake is van giftbelasting. Stel bijvoorbeeld dat het echtpaar zo veel mogelijk bijdraagt aan het 529-account van hun kind zonder giftbelasting implicaties. Elke echtgenoot (als individu) kan tot $ 14.000 bijdragen.

Meer dan het maximum? U kunt in één jaar meer dan 14.000 dollar aan dezelfde persoon geven. U moet echter het cadeau aan de IRS melden op formulier 709, wat niet zo slecht is als het klinkt.

U hoeft niet per se belasting op het cadeau te betalen - het kan eventueel van toepassing zijn op uw uitsluiting van de levensduur.

Vijfjarige verkiezing: Met 529 bijdragen stelt u de IRS tegelijkertijd in staat om de bijdragen van vijf jaar tegelijkertijd te verdienen - met de mogelijkheid om cadeaubelastinggevolgen te vermijden. Een individu zou $ 70.000 (of 140.000 dollar voor een echtpaar) kunnen bijdragen aan een begunstigde's 529 in een eenmalige bedrag, maar u moet Form 709 gebruiken om de verkiezing van vijf jaar te nemen. Dat is een krachtige manier om een spaarplan te starten. De regels kunnen echter ingewikkeld zijn, en het is makkelijk om per ongeluk cadeaus te overlappen en te veel te geven. U gebruikt de volgende vijf jaar uitsluitingen, dus extra cadeaus in die jaren kunnen fiscale gevolgen hebben. Ook, als de persoon die de bijdrage heeft gemaakt, binnen die periode van 5 jaar sterft, kan het zijn vermogen een deel van de bijdrage voor de belastingbelasting opnemen (bekend als "herhaling").

Directe betalingen: Als u betalingen rechtstreeks aan een hoger onderwijsinstelling voor studiekosten betaalt, zijn deze betalingen over het algemeen niet onderhevig aan cadeaubelasting. Dat is niet veel hulp als je geld voor een pasgeboren kind wegneemt, maar het kan handig zijn voor ouders of grootouders die helpen om een kind op school te helpen. Deze strategie is niet perfect - het is alleen handig voor studiegeld. Geld voor kamer en boord of andere uitgaven kan als een cadeau worden behandeld. Ook kan het het vermogen van de student beïnvloeden om financiële hulp te krijgen.

Limieten op aftrek

Een andere limiet waardenswaardig is, is de mate waarin u belastingvoordelen op het huidige jaar krijgt. In sommige staten kan u in aanmerking komen voor een staat inkomstenbelastingaftrek als u bijdraagt aan de 529-plan van uw thuisstaat. Staatsbelastingaftrekkingen zijn meestal niet zo royaal als federale inkomstenbelastingaftrek, maar elke dollar telt als je een kind opvoedt en voor de toekomst plannen.

Het hoofddoel van een 529-account is waarschijnlijk om activa te bouwen voor toekomstige uitgaven (geen fiscale aftrek krijgen), dus je kan het niet schelen wat de grenzen zijn. Het is echter altijd goed om te weten hoeveel u kunt profiteren van het maken van bijdragen - en u wilt geen aftrekking vorderen die u niet mag claimen.

Bijvoorbeeld, de belastingbetalers van New York met behulp van een plan van New York 529 kunnen in staat zijn om tot $ 5, 000 (of $ 10, 000 voor getrouwde paren die gezamenlijk indienen) af te trekken op hun staatstarieven. Illinois verdubbelt die bedragen (een getrouwd kan tot 20.000 dollar aftrek), en sommige staten staan u in staat om het volledige bedrag van uw bijdragen af te trekken. Om verdere zaken te compliceren, baseren sommige staten de limiet op de belastingplichtige die de aftrek eist, terwijl anderen afzonderlijke grenzen toepassen voor elke begunstigde (bij te dragen aan meerdere begunstigden zou een hogere totale aftrek kunnen worden verleend).

Bijdragen aan een 529 komen misschien niet in aanmerking voor een federale inkomstenbelasting, maar dat betekent niet dat er geen federale voordelen zijn. De inkomsten van een 529 worden jaarlijks niet belast, en alle inkomsten kunnen mogelijk belastingvrij zijn als u het geld gebruikt voor gekwalificeerde hoger onderwijs. Natuurlijk, als u de middelen niet gebruikt voor gekwalificeerde uitgaven, kunt u de inkomstenbelasting en de boetebelasting op de winst betalen.

Belangrijke informatie

Deze pagina bevat een algemeen overzicht van ingewikkelde fiscale onderwerpen en overheidsopdrachten, maar het is geen substituut voor professioneel advies. Voordat u grote beslissingen neemt of actie kunt ondernemen met uw geld, raadpleeg dan een lokale belastingadviseur en een financiele planner die vertrouwd is met de regels in uw staat. De informatie op deze pagina kan onjuist zijn of mag niet van toepassing zijn op uw individuele omstandigheden. Het is altijd beter om problemen te voorkomen voordat ze gebeuren (door te raadplegen met een deskundige) dan om ze te repareren. De informatie in dit artikel is geen fiscaal of juridisch advies en is geen vervanging voor fiscaal of juridisch advies.