Wat is een Vesting-schema en hoe werkt het?

Een schema voor onvoorwaardelijk worden wordt door een bedrijf ingesteld om te bepalen wanneer u volledig 'definitief' wordt of volledig eigenaar wordt van bepaalde activa, meestal pensioenfondsen of aandelenopties.

Uw werkgever kan heel genereus zijn met bijdragen aan uw pensioenplan of uw aandelenoptieplan, maar het geld en alle andere voordelen zijn pas echt van u nadat u aan het verwervingsschema van het plan hebt voldaan.

Tot die tijd kon je nog steeds je voordelen verspelen.

Wat is precies een vesting?

'Vesting' verwijst naar uw deel van de eigendom van het geld dat aan u is gegeven als onderdeel van een pensioen-, aandelenoptie- of ander voordeelplan. Het is een enigszins verwarrend concept, want hoewel je misschien het geld in je account zou zien, zou je toch dat geld (of een ander voordeel) kunnen verliezen als je je baan verlaat omdat je er nog niet aan bent toegewijd.

Om uw loyaliteit te stimuleren, maken werkgevers vaak hun bijdragen aan uw pensioen- of aandelenoptierekening afhankelijk van verwervingsschema's, wat betekent dat zij hun bijdragen als een wortel voor u kunnen bengelen - hoe meer jaren u werk, hoe meer van hun bijdragen u kunt behouden. Als u weggaat, keren de fondsen terug naar het bedrijf.

Vesting is niet van toepassing op geld dat u zelf bijdraagt ​​(het is uw geld, en u mag het behouden als u het bedrijf verlaat).

Wanneer u een bijdrage levert aan uw pensioenplan op het werk, krijgt u 100% eigen bijdragen. Vesting-schema's zijn alleen van toepassing op de fondsen die bedrijven namens u bijdragen.

Vesting-schema's voor pensioenrekeningen

Vesting-schema's zijn er in drie basistypen:

• Onmiddellijke verwerving: Net zoals de naam aangeeft, krijgen werknemers met dit type onvoorwaardelijk plan voor 100% het matchingsgeld van hun werkgever zodra het op hun rekeningen belandt.
• Cliff-vesting: Cliff-vestingplanningoverdrachten 100% eigendom van de werknemer in één grote brok na een specifieke serviceperiode (bijvoorbeeld één jaar). Werknemers hebben geen recht op een van hun passende bijdragen als ze vertrekken voordat deze periode afloopt. Maar op de dag dat ze de historische datum bereiken, bezitten ze het allemaal. De federale wetgeving vereist dat schema's voor het onvoorwaardelijk worden van een klif in gekwalificeerde pensioenplannen, zoals een 401 (k) of een 403 (b), niet langer zijn dan drie jaar.
• Graded vesting: Graded vesting biedt werknemers geleidelijk meer eigendom van matching-bijdragen naarmate hun diensttijd toeneemt, wat resulteert in 100% eigendom. Een vijfjaarlijks beoordeeld toekenningsschema kan bijvoorbeeld 20% eigendom geven na het eerste jaar en vervolgens 20% meer elk jaar totdat werknemers na vijf jaar het volledige eigendom (100%) krijgen.Als de werknemer vertrekt voordat vijf jaar zijn verstreken, mag hij alleen het percentage van de matchingbijdragen van de werkgever houden waarop zij is verworven. De federale wet stelt een maximum van zes jaar vast voor het toekennen van schema's met betrekking tot de definitieve toekenning van pensioenregelingen.

Vesting-schema's voor aandelenopties

Aandelenopties geven werknemers het recht om bedrijfsvoorraden te kopen tegen een vaste prijs, ongeacht de huidige marktwaarde van het aandeel. De hoop is dat de beurskoers van het aandeel boven de vastgestelde prijs zal stijgen voordat de optie wordt gebruikt, waardoor de werknemer kans op winst heeft.

Deze plannen kunnen komen met een van de basisvormen van verwerving.

In een klippenplan krijgt de medewerker bijvoorbeeld toegang tot alle aandelenopties op dezelfde datum. In een gradatieplan mogen werknemers slechts een deel van hun opties tegelijkertijd uitoefenen.

Als werknemers bijvoorbeeld opties krijgen op 100 aandelen met een vijfjaarlijks schema voor het onvoorwaardelijk worden van klif, moeten ze gedurende vijf jaar voor het bedrijf werken voordat ze een van de opties om aandelen te kopen kunnen uitoefenen. In een vijfjaarlijks gesorteerde planning kunnen ze mogelijk 20 aandelen per jaar kopen tot ze in het vijfde jaar 100 aandelen hebben bereikt.

Omdat de meeste aandelenoptiebeurzen geen deel uitmaken van het pensioenplan van een werknemer, worden hun verwervingsschema's niet beperkt door dezelfde federale regels die gelden voor overeenstemmende bijdragen.

Laatste gedachten over Vesting

Om de mogelijkheid te verkleinen of zelfs te elimineren dat u eventuele werkgeversaanpassingsbijdragen verliest waarvoor u mogelijk in aanmerking komt, is het belangrijk om de wachtschema's en -regels in uw bedrijf te kennen en te begrijpen.

Controleer uw meest recente rekeningoverzicht, neem contact op met uw personeelsafdeling of raadpleeg uw voordelenhandleiding voor meer informatie over eventuele verwervingsschema's waaraan uw pensioenaccounts kunnen zijn onderworpen.